原標(biāo)題:大業(yè)股份:大業(yè)股份2021年度審計報告書

山東大業(yè)股份有限公司 2021年度合并及母公司財務(wù)報表 審計報告書

中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市豐臺區(qū)麗澤路20號麗澤SOHO Ｂ座20層 郵編：100073 電話：(010) 51423818 傳真：(010) 51423816

目 錄

一、審計報告

二、審計報告附送

1. 合并及母公司資產(chǎn)負債表

2. 合并及母公司利潤表

3. 合并及母公司現(xiàn)金流量表

4. 合并股東權(quán)益變動表

5. 母公司股東權(quán)益變動表

6. 財務(wù)報表附注

三、審計報告附件

1. 中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 2. 中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件 3. 注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件

險。

（2）了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?/p>

（3）評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。

（4）對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導(dǎo)致對大業(yè)股份公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致大業(yè)股份公司不能持續(xù)經(jīng)營。

（5）評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。

（6）就大業(yè)股份公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務(wù)報表發(fā)表意見。我們負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計。我們對審計意見承擔(dān)全部責(zé)任。

我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。

我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其他事項，以及相關(guān)的防范措施（如適用）。

從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務(wù)報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計報告中溝通該事項。

（以下無正文）

山東大業(yè)股份有限公司

財務(wù)報表附注

（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）

一、公司的基本情況

1．公司注冊地、組織形式和總部地址

山東大業(yè)股份有限公司（下稱“大業(yè)股份”、“股份公司”、“本公司”或“公司”）于 2011年 3月，由諸城市大業(yè)金屬制品有限公司整體變更設(shè)立。公司統(tǒng)一社會信用代碼：91370700758260017E，并于 2017年 11月 13日在上海證券交易所上市。

經(jīng)過歷年的派送紅股、轉(zhuǎn)增股本及債轉(zhuǎn)股，截至 2021年 12月 31日，本公司累計發(fā)行股本總數(shù) 28,995.87萬股。

公司總部地址（注冊地址）為諸城市朱諸路北辛興經(jīng)濟工業(yè)園。

2．公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營活動

本公司行業(yè)和主要產(chǎn)品：本公司屬于金屬制品業(yè)，主要產(chǎn)品為胎圈鋼絲、鋼簾線和膠管鋼絲。

公司經(jīng)營范圍包括：普通貨運（有效期限以許可證為準）；生產(chǎn)、銷售輪胎鋼絲、膠管鋼絲、鋼絲簾線、鋁包鋼絲、鋼絲繩、鋼釘、鋁制品、冶金軋輥及配件、紡織機械及配件、汽車配件、摩托車配件；噴涂、金屬表面處理、硬化、防腐（以上項目須經(jīng)環(huán)保部門驗收合格后方可運營）；銷售鋼材、線材、鋁型材；貨物進出口業(yè)務(wù)；太陽能項目的投資、建設(shè)、生產(chǎn)及電力銷售。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）

3．財務(wù)報告的批準報出

本財務(wù)報表及財務(wù)報表附注業(yè)經(jīng)本公司第四屆董事會第十六次會議于 2022年 4月 25日批準報出。

4．合并范圍

本公司 2021年度納入合并范圍的子公司共 5戶。

本公司合并報表范圍：

持股比例	表決權(quán)比例
直接	間接	小計
100%	100%	100%
100%	100%	100%
100%	100%	100%
100%	100%	100%
100%	100%	100%

二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)

本公司財務(wù)報表按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及其應(yīng)用指南、解釋及其他有關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15號—財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014年修訂）披露有關(guān)財務(wù)信息。

本公司無影響持續(xù)經(jīng)營能力的事項，預(yù)計未來 12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，本公司的財務(wù)報表系在持續(xù)經(jīng)營為假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。

本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本公司財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。

三、遵循企業(yè)會計準則的聲明

本公司財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021年 12月 31日的合并及母公司財務(wù)狀況以及 2021年度的合并及母公司經(jīng)營成果和合并及母公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

四、重要會計政策及會計估計

1．會計期間

本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

2．營業(yè)周期

正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)準。

3．記賬本位幣

本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。

4．同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

4.1同一控制下企業(yè)合并

對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并

在個別財務(wù)報表中，以合并日持股比例計算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與原持有投資的賬面價值加上合并日新增投資成本之和的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

在合并財務(wù)報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負債，除因會計政策不同而進行的調(diào)整以外，按合并日在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量；原持有投資的賬面價值加上合并日新增投資成本之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在達到合并之前持有的長期股權(quán)投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。

4.2 非同一控制下企業(yè)合并

對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負債及或有負債按公允價值確認。

對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續(xù)計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后計入當(dāng)期損益。

通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并

在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，應(yīng)當(dāng)在處置該項投資時轉(zhuǎn)入處置期間的當(dāng)期損益。購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會計準則第 22號——金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應(yīng)當(dāng)在改按成本法核算時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

在合并財務(wù)報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當(dāng)期收益；購買日之前已經(jīng)持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)為購買日當(dāng)期收益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

4.3 企業(yè)合并中有關(guān)交易費用的處理

合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用，包括為進行企業(yè)合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務(wù)費用等，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。為企業(yè)合并發(fā)行的債券或承擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費、傭金等，應(yīng)當(dāng)計入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計量金額。企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費、傭金等費用，應(yīng)當(dāng)?shù)譁p權(quán)益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。

5．合并財務(wù)報表的編制方法

5.1合并范圍

合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y單位的權(quán)力，通過參與被投資單位的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權(quán)力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及企業(yè)所控制的結(jié)構(gòu)化主體等）。

5.2合并財務(wù)報表的編制方法

合并財務(wù)報表以本公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由本公司編制。在編制合并財務(wù)報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。

在報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，視同該子公司以及業(yè)務(wù)自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表中。

因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司以及業(yè)務(wù)，將該子公司以及業(yè)務(wù)自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

子公司的股東權(quán)益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。

對于購買子公司少數(shù)股權(quán)或因處置部分股權(quán)投資但沒有喪失對該子公司控制權(quán)的交易，作為權(quán)益性交易核算，調(diào)整歸屬于母公司所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價值以反映其在子公司中相關(guān)權(quán)益的變化。少數(shù)股東權(quán)益的調(diào)整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。

5.3喪失子公司控制權(quán)的處理

因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權(quán)的，剩余股權(quán)按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量；處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時沖減商譽。

與原有子公司的股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計量設(shè)定收益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。

5.4分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的特殊處理

分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，本公司將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：

①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；

②這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；

③一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；

④一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。

分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)的各項交易，在個別財務(wù)報表中，相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)每一次處置股權(quán)相對應(yīng)的長期股權(quán)投資的賬面價值，所得價款與處置長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額計入當(dāng)期投資收益。

在合并財務(wù)報表中，分步處置股權(quán)至喪失控制權(quán)時，剩余股權(quán)的計量以及有關(guān)處置股權(quán)損益的核算比照上述“喪失子公司控制權(quán)的處理”。在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額：

①屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。

②不屬于“一攬子交易”的，作為權(quán)益性交易計入資本公積（股本溢價/資本溢價）。在喪失控制權(quán)時不得轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。

6．合營安排的分類及共同經(jīng)營的會計處理方法。

合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。

6.1共同經(jīng)營

共同經(jīng)營是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負債的合營安排。

本公司確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：

A、確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認共同持有的資產(chǎn)；

B、確認單獨所承擔(dān)的負債，以及按其份額確認共同承擔(dān)的負債；

C、確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；

D、按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；

E、確認單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。

6.2合營企業(yè)

合營企業(yè)是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。

本公司按照長期股權(quán)投資有關(guān)權(quán)益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進行會計處理。

7．編制現(xiàn)金流量表時現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準

現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

8．外幣業(yè)務(wù)

本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。

資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當(dāng)期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當(dāng)期損益。

9．金融工具

9.1分類和計量

本公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分為：(1) 以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；(2) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。

金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。

因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認金額。

9.2債務(wù)工具

本公司持有的債務(wù)工具是指從發(fā)行方角度分析符合金融負債定義的工具，分別采用以下三種方式進行計量：

以攤余成本計量：

本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司對于此類金融資產(chǎn)按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和債權(quán)投資等。本公司將自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的債權(quán)投資，列示為一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)；取得時期限在一年內(nèi)(含一年)的債權(quán)投資列示為其他流動資產(chǎn)。

以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：

本公司管理此類金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式為既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，且此類金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產(chǎn)按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當(dāng)期損益。

此類金融資產(chǎn)列示為其他債權(quán)投資，自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的其他債權(quán)投資，列示為一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)；取得時期限在一年內(nèi)(含一年)的其他債權(quán)投資列示為其他流動資產(chǎn)。

以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益：

本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)。在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負債表日起超過一年到期且預(yù)期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產(chǎn)。

9.3權(quán)益工具

本公司將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權(quán)益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益，列示為交易性金融資產(chǎn)；自資產(chǎn)負債表日起預(yù)期持有超過一年的，列示為其他非流動金融資產(chǎn)。

此外，本公司將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，列示為其他權(quán)益工具投資。該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計入當(dāng)期損益。

9.4減值

本公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認損失準備。本公司考慮有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預(yù)期信用損失。

于每個資產(chǎn)負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風(fēng)險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。

對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備。

本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風(fēng)險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。

對于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。

當(dāng)單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收款項劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，包括銀行承兌匯票組合、商業(yè)承兌匯票組合、應(yīng)收賬款組合、合同資產(chǎn)組合和其他應(yīng)收款組合。如果有客觀證據(jù)表明某項應(yīng)收款項已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司對該應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款單項計提壞準備并確認預(yù)期信用損失。

對于劃分為組合的銀行承兌匯票，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。

對于劃分為組合的商業(yè)承兌匯票，按其對應(yīng)的應(yīng)收賬款計提壞賬準備。

對于劃分為組合的應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)和其他應(yīng)收款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。

按組合計提壞賬準備應(yīng)收款項

經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項，按以下信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準備： ①非合并關(guān)聯(lián)方組合

組合類型	確定組合的依據(jù)
銀行承兌匯票	銀行承兌匯票
信用證	信用證
商業(yè)承兌匯票	對應(yīng)應(yīng)收賬款賬齡狀態(tài)
應(yīng)收賬款	賬齡狀態(tài)
合同資產(chǎn)	賬齡狀態(tài)
其他應(yīng)收款	賬齡狀態(tài)

②在財務(wù)報表合并范圍內(nèi)的母公司及其子公司之間的應(yīng)收款項不計提壞賬準備，除非有證據(jù)表明發(fā)生減值的。

③對處于執(zhí)行重整計劃期標(biāo)的公司的應(yīng)收款項不計提壞賬準備。

本公司將計提或轉(zhuǎn)回的損失準備計入當(dāng)期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具，本公司在將減值損失或利得計入當(dāng)期損益的同時調(diào)整其他綜合收益。

9.5終止確認

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止； (2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本公司將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； (3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。

其他權(quán)益工具投資終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入留存收益；其余金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當(dāng)期損益。

9.6金融負債

金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債。

金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債，包括應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款及借款等。

該類金融負債按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法進行后續(xù)計量。

期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。

當(dāng)金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，本公司終止確認該金融負債或義務(wù)已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當(dāng)期損益。

9.7金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

10．公允價值計量

公允價值是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。

本公司以公允價值計量相關(guān)資產(chǎn)或負債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負債的最有利市場進行。

主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負債定價時為實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大化所使用的假設(shè)。

存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。

以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力。

本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。

在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負債，根據(jù)對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。

每個資產(chǎn)負債表日，本公司對在財務(wù)報表中確認的持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生轉(zhuǎn)換。

11．存貨

11.1存貨的分類

本公司存貨分為原材料、在產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)包裝物及低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品等。

11.2發(fā)出存貨的計價方法

本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發(fā)出時采用加權(quán)平均法計價。

11.3存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法

存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。

資產(chǎn)負債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數(shù)量繁多、單價較低的修理用備件及輔助材料按存貨類別計提存貨跌價準備。資產(chǎn)負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

11.4存貨的盤存制度

本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

11.5周轉(zhuǎn)包裝物及低值易耗品的攤銷方法

本公司周轉(zhuǎn)包裝物采用一年內(nèi)轉(zhuǎn)銷法和一次轉(zhuǎn)銷法；低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法。

12．合同資產(chǎn)

本公司將客戶尚未支付合同對價，但本公司已經(jīng)依據(jù)合同履行了履約義務(wù)，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權(quán)利，在資產(chǎn)負債表中列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負債不予抵銷。

13．持有待售的非流動資產(chǎn)和處置組

本公司若主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標(biāo)準為同時滿足以下條件：某項非流動資產(chǎn)或處置組根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；本公司已經(jīng)就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)，以及在該交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負債。處置組所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合按照《企業(yè)會計準則第 8 號——資產(chǎn)減值》分攤了企業(yè)合并中取得的商譽的，該處置組應(yīng)當(dāng)包含分攤至處置組的商譽。

本公司初始計量或在資產(chǎn)負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準備。對于處置組，所確認的資產(chǎn)減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內(nèi)適用《企業(yè)會計準則第 42號——持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)的賬面價值。后續(xù)資產(chǎn)負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入當(dāng)期損益，并根據(jù)處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前確認的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回。

持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續(xù)予以確認。

非流動資產(chǎn)或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續(xù)劃分為持有待售類別或?qū)⒎橇鲃淤Y產(chǎn)從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認的折舊、攤銷或減值等進行調(diào)整后的金額；（2）可收回金額。

14．長期股權(quán)投資

本公司長期股權(quán)投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權(quán)益性投資，以及對合營企業(yè)的權(quán)益性投資。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，為本公司的聯(lián)營企業(yè)。

14.1投資成本確定

對于企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資：同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，按照合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本。

對于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權(quán)投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，以發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。

14.2后續(xù)計量及損益確認方法

本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。

采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當(dāng)期損益。

采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價值進行調(diào)整，差額計入投資當(dāng)期的損益。

采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。

因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，按照原持有的股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成本。原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)應(yīng)當(dāng)改按《企業(yè)會計準則第 22號—金融工具確認和計量》進行會計處理，在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，應(yīng)當(dāng)在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理；原股權(quán)投資相關(guān)的其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會計準則第 22號—金融工具確認和計量》的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當(dāng)期損益。

本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。

14.3確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關(guān)活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關(guān)活動的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權(quán)利。

重大影響，是指投資方對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。

當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權(quán)股份時，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權(quán)股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。

14.4減值測試方法及減值準備計提方法

對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，本公司計提資產(chǎn)減值的方法見附注四、22。

15．投資性房地產(chǎn)

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。本公司投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。

本公司投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，按期計提折舊或攤銷。

采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，計提資產(chǎn)減值方法見附注四、22。

投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當(dāng)期損益。

16．固定資產(chǎn)

16.1固定資產(chǎn)確認條件

本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。

與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量時，固定資產(chǎn)才能予以確認。

本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際成本進行初始計量。

16.2各類固定資產(chǎn)的折舊方法

本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自達到預(yù)定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：

折舊年限（年）	殘值率（%）
20-30	5
5-15	5
4-10	5
3-15	5

16.3 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準備計提方法見附注四、22。

16.4每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核。

使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計凈殘值。

16.5 大修理費用

本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認條件的部分，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理期間，照提折舊。

16.6 技術(shù)更新改造

本公司對固定資產(chǎn)進行技術(shù)更新改造，其中被替換的部分，應(yīng)扣除其賬面價值，有確鑿證據(jù)表明技術(shù)更新改造支出符合固定資產(chǎn)確認條件的，計入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當(dāng)期損益。

17．在建工程

本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。

在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

在建工程計提資產(chǎn)減值方法見附注四、22。

18．借款費用

18.1借款費用資本化的確認原則

本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：

轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

② 借款費用已經(jīng)發(fā)生；

③ 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

18.2借款費用資本化期間

本公司購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過 3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續(xù)資本化。

18.3借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法

專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng)期損益。

借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。

可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。

其余借款費用在發(fā)生當(dāng)期確認為費用。

專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。

資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng)期損益。

符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過 3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。

19．無形資產(chǎn)

無形資產(chǎn)按照成本進行初始計量，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)期實現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。

本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復(fù)核，與以前估計不同的，調(diào)整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。

資產(chǎn)負債表日預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

無形資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值方法見附注四、22。

本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)和軟件等，土地使用權(quán)攤銷年限為 50年。

20．合同負債

合同負債，是指本公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。如果在本公司向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或本公司已經(jīng)取得了無條件收款權(quán)，本公司在客戶實際支付款項和到期應(yīng)支付款項孰早時點，將該已收或應(yīng)收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負債不予抵銷。

21．研究開發(fā)支出

本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。

研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計入當(dāng)期損益。

本公司研究開發(fā)項目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發(fā)階段。

已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。

22．資產(chǎn)減值

對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽等（存貨、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外）的資產(chǎn)減值，按以下方法確定： 于資產(chǎn)負債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。

就商譽的減值測試而言，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應(yīng)的減值損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。

23．長期待攤費用

本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預(yù)計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當(dāng)期損益。

24．職工薪酬

24.1職工薪酬的范圍

職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。

職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。

24.2短期薪酬

本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的職工工資、獎金、按規(guī)定的基準和比例為職工繳納的醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。如果該負債預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期結(jié)束后十二個月內(nèi)不能完全支付，且財務(wù)影響重大的，則該負債將以折現(xiàn)后的金額計量。

24.3離職后福利

離職后福利計劃包括設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。其中，設(shè)定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業(yè)不再承擔(dān)進一步支付義務(wù)的離職后福利計劃；設(shè)定受益計劃，是指除設(shè)定提存計劃以外的離職后福利計劃。

設(shè)定提存計劃

設(shè)定提存計劃包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等。

在職工提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

設(shè)定受益計劃

對于設(shè)定受益計劃，在年度資產(chǎn)負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預(yù)期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設(shè)定受益計劃導(dǎo)致的職工薪酬成本包括下列組成部分： ①服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當(dāng)期服務(wù)成本，是指職工當(dāng)期提供服務(wù)所導(dǎo)致的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加額；過去服務(wù)成本，是指設(shè)定受益計劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值的增加或減少。

②設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額，包括計劃資產(chǎn)的利息收益、設(shè)定受益計劃義務(wù)的利息費用以及資產(chǎn)上限影響的利息。

③重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。

除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產(chǎn)成本，本公司將上述第①和②項計入當(dāng)期損益；第③項計入其他綜合收益且不會在后續(xù)會計期間轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益中確認的金額。

24.4辭退福利

本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。

實行職工內(nèi)部退休計劃的，在正式退休日之前的經(jīng)濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間，擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟補償（如正常養(yǎng)老退休金），按照離職后福利處理。

24.5其他長期福利

本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照上述關(guān)于設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定進行處理。符合設(shè)定受益計劃的，按照上述關(guān)于設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進行處理，但相關(guān)職工薪酬成本中“重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動”部分計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認為負債。

公司職工薪酬主要包括幾個方面：職工工資、獎金、津貼和補貼；職工福利費；醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；住房公積金；工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；非貨幣性福利；因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償；其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關(guān)系給予補償產(chǎn)生的預(yù)計負債，并計入當(dāng)期損益。

職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條件時，計入當(dāng)期損益（辭退福利）。

25．預(yù)計負債

如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認為預(yù)計負債： （1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；

（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公司；

（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本公司于資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，并對賬面價值進行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。

如果清償已確認預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。

26．收入

本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務(wù)；合同明確了合同各方與所轉(zhuǎn)讓商品或提供勞務(wù)相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)；合同有明確的與所轉(zhuǎn)讓商品相關(guān)的支付條款；合同具有商業(yè)實質(zhì)，即履行該合同將改變本公司未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對價很可能收回。

在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務(wù)，并將交易價格按照各單項履約義務(wù)所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務(wù)。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價、應(yīng)付客戶對價等因素的影響。

對于合同中的每個單項履約義務(wù)，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關(guān)履約時段內(nèi)按照履約進度將分攤至該單項履約義務(wù)的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內(nèi)有權(quán)就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據(jù)所轉(zhuǎn)讓商品的性質(zhì)采用投入法或產(chǎn)出法確定，當(dāng)履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)的時點將分攤至該單項履約義務(wù)的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時，本公司考慮下列跡象：企業(yè)就該商品享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就該商品負有現(xiàn)時付款義務(wù)；企業(yè)已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；企業(yè)已將該商品實物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業(yè)已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。

本公司的具體業(yè)務(wù)主要為胎圈鋼絲、鋼簾線和膠管鋼絲內(nèi)銷和外銷，相關(guān)收入確認方法如下： （1）內(nèi)銷業(yè)務(wù)：

A、根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同或訂單約定，貨物運達客戶，經(jīng)客戶驗收并確認后，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。

B、 根據(jù)與客戶簽訂的銷售合同或訂單需求，完成相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)，經(jīng)客戶檢驗合格并領(lǐng)用，根據(jù)取得的客戶的開票通知單，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。

C、為國內(nèi)客戶提供噴涂服務(wù)的具體收入確認方法為根據(jù)雙方確認的工作量結(jié)算單確認收入的實現(xiàn)。

（2）外銷業(yè)務(wù)：

外銷收入以在中國電子口岸信息系統(tǒng)查詢到貨物清關(guān)已出口信息后確認銷售收入的實現(xiàn)。

27．合同成本

本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。但是，如果該資產(chǎn)的攤銷期限不超過一年，則在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

為履行合同發(fā)生的成本不屬于《企業(yè)會計準則第 14號——收入（2017年修訂）》之外的其他企業(yè)會計準則規(guī)范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；②該成本增加了本集團未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能夠收回。

與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷，計入當(dāng)期損益。

28．政府補助

政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。

對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應(yīng)收的金額計量。其中，對期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計能夠收到財政扶持資金時，按應(yīng)收金額計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1元計量。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補助。

對于政府文件未明確規(guī)定補助對象的，能夠形成長期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價值相對應(yīng)的政府補助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補助；難以區(qū)分的，將政府補助整體作為與收益相關(guān)的政府補助。

與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。

與收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失，則計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；如果用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。

與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。

與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)外收支。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。

29．遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債

所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽，或與直接計入所有者權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的遞延所得稅計入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費用計入當(dāng)期損益。

本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅。

各項應(yīng)納稅暫時性差異均確認相關(guān)的遞延所得稅負債，除非該應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。

對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

30．租賃

租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。

（1）本公司作為承租人

①初始計量

在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認為使用權(quán)資產(chǎn)，將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認為租賃負債。在計算租賃付款額的現(xiàn)值時，本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。

②后續(xù)計量

本公司自租賃期開始的當(dāng)月對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊，能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。

對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內(nèi)各期間的利息費用，計入當(dāng)期損益或計入相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。

租賃期開始日后，當(dāng)實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。使用權(quán)資產(chǎn)賬面價值已調(diào)減至零，但租賃負債仍需進一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計入當(dāng)期損益。

③短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃

對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12個月的租賃）和低價值資產(chǎn)租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，而在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法將租賃付款額計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。

④租賃變更

租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：

? 該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍； ? 增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，（除新冠肺炎疫情直接引發(fā)的合同變更采用簡化方法外，）在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現(xiàn)率計算的現(xiàn)值重新計量租賃負債。

租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應(yīng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計入當(dāng)期損益。其他租賃變更導(dǎo)致租賃負債重新計量的，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值。

（2）本公司作為出租人

本公司在租賃開始日，基于交易的實質(zhì)，將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險和報酬的租賃。經(jīng)營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。

本公司采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認為租賃期內(nèi)各期間的租金收入。與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

②融資租賃

于租賃期開始日，本公司確認應(yīng)收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。應(yīng)收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內(nèi)的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。

③租賃變更

經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。

融資租賃發(fā)生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：

? 該變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍； ? 增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。

融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分下列情形對變更后的租賃進行處理：

? 假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產(chǎn)的賬面價值；

? 假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》關(guān)于修改或重新議定合同的規(guī)定進行會計處理。

31．重大會計判斷和估計

本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基于本公司管理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計和假設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導(dǎo)致的實際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面金額進行重大調(diào)整。

本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復(fù)核，會計估計的變更僅影響變更當(dāng)期的財務(wù)數(shù)據(jù)，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的財務(wù)數(shù)據(jù)，其影響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認。

于資產(chǎn)負債表日，本公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下： （1）收入確認

本公司在收入確認方面涉及到如下重大的會計判斷和估計：識別客戶合同；估計因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)取得的對價的可收回性；識別合同中的履約義務(wù)；確定履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行還是在某一時點履行等。

本公司主要依靠過去的經(jīng)驗和工作作出判斷，這些重大判斷和估計變更都可能對變更當(dāng)期或以后期間的營業(yè)收入、營業(yè)成本，以及期間損益產(chǎn)生影響，且可能構(gòu)成重大影響。

（2）金融資產(chǎn)減值

公司采用預(yù)期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應(yīng)用預(yù)期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據(jù)歷史數(shù)據(jù)結(jié)合經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險、外部市場環(huán)境、技術(shù)環(huán)境、客戶情況的變化等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險的預(yù)期變動。

（3）存貨跌價準備

公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。

鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回。

（4）金融工具公允價值

對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時本公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險、市場波動率和相關(guān)性等方面進行估計，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產(chǎn)生影響。權(quán)益工具投資或合同有公開報價的，本公司不將成本作為其公允價值的最佳估計。

（5）長期資產(chǎn)減值準備

公司于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。

公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。

在預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。

（6）折舊和攤銷

公司對固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。

（7）遞延所得稅資產(chǎn)

在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。

（8）所得稅

本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。

（9）公允價值計量

公司的某些資產(chǎn)和負債在財務(wù)報表中按公允價值計量。對不存在活躍交易市場的金融工具，公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險、市場波動率和相關(guān)性等方面進行估計，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產(chǎn)生影響。

32．重大會計政策、會計估計的變更

32.1重大會計政策變更

2018 年 12 月 7 日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則第 21 號——租賃》（以下簡稱“新租賃準則”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起執(zhí)行新租賃準則。 該項會計政策變更對公司財務(wù)報表無累計影響。

32.2會計估計變更

本公司本期無會計估計變更事項。

五、稅項

1、主要稅種及稅率

本公司發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進口貨物，根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告[2019]39號）規(guī)定，自2019年4月1日起，適用稅率調(diào)整為13%。

2、稅收優(yōu)惠及批文

大業(yè)股份報告期內(nèi)為高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，其在報告期內(nèi)享受高新技術(shù)企業(yè) 15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。

諸城市寶成貿(mào)易有限公司和諸城大業(yè)金屬制品有限公司本年度根據(jù)財政部、稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》，享受小微企業(yè)稅收減免優(yōu)惠政策，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過 100.00 萬元的部分，減按 12.50%計入應(yīng)納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過 100.00 萬元但不超過 300.00 萬元的部分，減按 50%計入應(yīng)納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

3、其他說明

無。

六、合并財務(wù)報表項目注釋

以下注釋項目（含公司財務(wù)報表主要項目注釋）除非特別指出，“年初”指 2021年 1月 1日，“期末”指 2021年 12月 31日，“上年年末”指 2020年 12月 31日，“本期”指 2021年度，“上期”指2020年度，金額單位為人民幣元。

1、貨幣資金

期末余額

29,459.09

125,305,181.73

929,873,893.35

1,055,208,534.17

注釋：其他貨幣資金期末余額為主要是銀行承兌匯票保證金及計提的利息。

2、交易性金融資產(chǎn)

期末余額

101,621,615.58

101,348,756.16

272,859.42

101,621,615.58

3、應(yīng)收票據(jù)

（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示

期末余額

334,643,820.63

47,807,343.45

382,451,164.08

2,390,367.17

380,060,796.91

（2）期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況

（3）期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)

期末終止確認金額

1,439,844,201.14

1,439,844,201.14

（4）期末因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)

截至 2021年 12月 31日，本公司無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的商業(yè)承兌匯票。

（5）按壞賬計提方法分類列示

賬面余額	壞賬準備
金額	比例（%）	金額	計提比例（%）
47,807,343.45	12.5	2,390,367.17	5
47,807,343.45	12.5	2,390,367.17	5
334,643,820.63	87.5
334,643,820.63	87.5
382,451,164.08

①組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收票據(jù)	壞賬準備
47,807,343.45	2,390,367.17
應(yīng)收票據(jù)	壞賬準備
47,807,343.45	2,390,367.17

（6）壞賬準備的情況

年初余額	本期變動金額
計提	收回或轉(zhuǎn)回	轉(zhuǎn)銷或核銷
5,810,705.30	30,000.00	3,450,338.13
5,810,705.30	30,000.00	3,450,338.13

4、應(yīng)收賬款

（1）按賬齡披露

期末余額
1,274,420,553.02
7,259,797.19
1,048,453.53
5,961,173.10
3,222,573.51
1,291,912,550.35
64,477,681.07
1,227,434,869.28

（2）按壞賬計提方法分類列示

賬面余額	壞賬準備
金額	比例（%）	金額	計提比例（%）
12,764,037.47	0.99	12,764,037.47	100.00
1,029,470,891.02	79.68	51,713,643.60	5.02
1,029,470,891.02	79.68	51,713,643.60	5.02
249,677,621.86	19.33
1,291,912,550.35	100	64,477,681.07

（續(xù)）

賬面余額	壞賬準備
金額	比例（%）	金額	計提比例（%）
9,490,123.89	1.05	9,490,123.89	100.00
893,439,378.66	98.95	45,098,078.68	5.05
893,439,378.66	98.95	45,098,078.68	5.05
902,929,502.55	100.00	54,588,202.57	6.05

①期末單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

賬面余額	壞賬金額	計提比例
2,070,824.05	2,070,824.05	100.00%
2,778,490.77	2,778,490.77	100.00%
1,561,163.03	1,561,163.03	100.00%
3,021,166.98	3,021,166.98	100.00%
39,239.07	39,239.07	100.00%
19,239.99	19,239.99	100.00%
3,265,404.40	3,265,404.40	100.00%
8,509.18	8,509.18	100.00%
12,764,037.47	12,764,037.47

②組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

賬面余額	壞賬準備
1,024,742,931.16	51,237,146.56
賬面余額	壞賬準備
4,690,949.29	469,094.93
37,010.57	7,402.11
1,029,470,891.02	51,713,643.60

③組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

賬面余額	壞賬準備
888,846,728.63	44,442,336.44
2,627,877.63	262,787.76
1,964,772.40	392,954.48
893,439,378.66	45,098,078.68

（3）壞賬準備的情況

年初余額	本期變動金額
計提	收回或轉(zhuǎn)回	轉(zhuǎn)銷或核銷
54,588,202.57	9,942,163.63	52,685.13
54,588,202.57	9,942,163.63	52,685.13

（4）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況

（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

應(yīng)收賬款期末余額	占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例
249,677,621.86	19.33%
166,318,859.40	12.87%
66,269,551.43	5.13%
53,921,906.28	4.17%
46,390,076.96	3.59%
582,578,015.93	45.09%

（6）本年度無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款

（7）本年度無其他轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的情況。

（8）截止 2021年 12月 31日，公司用于保理業(yè)務(wù)融資的應(yīng)收賬款余額為 6430萬元。

5、應(yīng)收款項融資

（1）應(yīng)收款項融資情況

期末余額

87,279,891.85

87,279,891.85

（2）應(yīng)收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況

年初余額	本期變動
成本	公允價值變動	成本	公允價值變動	成本
171,727,111.80	-84,447,219.95	87,279,891.85
171,727,111.80	-84,447,219.95	87,279,891.85

6、預(yù)付款項

（1）預(yù)付款項按賬齡列示

期末余額
金額	比例（%）	金額
123,264,347.80	99.75	269,879,396.27
200,334.52	0.16	474,297.31
17,895.41	0.01	18,046.78
93,755.48	0.08	83,755.47
123,576,333.21	100.00	270,455,495.83

（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況

期末余額	占預(yù)付款項總額的比例
62,774,326.19	50.80%
49,336,018.07	39.92%
4,170,600.00	3.37%
3,042,719.96	2.46%
381,965.00	0.31%
119,705,629.22	96.86%

7、其他應(yīng)收款

期末余額

13,985,736.18

13,985,736.18

（1）其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

期末余額
13,159,482.88
100,000.00
515,696.18
1,963,341.00
15,000.00
15,753,520.06
1,767,783.88
13,985,736.18

②按款項性質(zhì)分類情況

期末賬面余額

1,963,341.00

3,675,793.05

10,114,386.01

15,753,520.06

1,767,783.88

13,985,736.18

③壞賬準備計提情況

第一階段	第二階段	第三階段
未來 12個月預(yù)期信用損失	整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）	整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）
11,194,881.04
9,427,097.16
1,767,783.88

④壞賬準備的情況

年初余額	本期變動金額
計提	收回或轉(zhuǎn)回	轉(zhuǎn)銷或核銷
11,194,881.04	9,427,097.16
11,194,881.04	9,427,097.16

⑤按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

款項性質(zhì)	期末余額	賬齡	占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例（%）
保證金	3,000,000.00	1年以內(nèi)	2.68
保證金	3,000,000.00	1年以內(nèi)	2.68
保證金	2,000,000.00	1年以內(nèi)	1.79
補償款	1,963,341.00	3至 4年	1.76
保證金	1,500,000.00	1年以內(nèi)	1.34
11,463,341.00	10.25

⑥截至 2021年 12月 31日，本公司無涉及政府補助的應(yīng)收款項。

⑦本年度無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款。

⑧本年度無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的情況。

8、存貨

（1）存貨分類

賬面余額	存貨跌價準備
249,219,824.17
22,944,013.42
249,999,698.88	2,392,813.26
102,118,719.46
49,293,643.61
673,575,899.54	2,392,813.26

（續(xù)）

賬面余額	存貨跌價準備
189,774,779.41
7,454,863.05
105,579,746.24	3,386,256.22
69,297,623.92
36,259,999.39
408,367,012.01	3,386,256.22

（2）存貨跌價準備

年初余額	本期增加金額	本期減少金額
計提	其他	轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷	其他
3,386,256.22	1,713,474.94	2,706,917.90
3,386,256.22	1,713,474.94	2,706,917.90

9、其他流動資產(chǎn)

期末余額

2,188,334.67

34,066.92

2,222,401.59

10、長期股權(quán)投資

年初余額
追加投資	減少投資	權(quán)益法下確認的投資損益	其他綜合收益調(diào)整
59,998,000.00	1,114,737.51
59,998,000.00	1,114,737.51
59,998,000.00	1,114,737.51

（續(xù)）

本期增減變動	期末余額
宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤	計提減值準備	其他
602,397.86	60,510,339.65
602,397.86	60,510,339.65
602,397.86	60,510,339.65

公司持有湖北三江航天江北機械工程有限公司 4.22% 股權(quán)，公司委派副總經(jīng)理擔(dān)任其董事。

11、其他非流動金融資產(chǎn)

期末余額

6,800,000.00

6,800,000.00

6,800,000.00

權(quán)益工具投資包括公司持有北京智科產(chǎn)業(yè)投資控股集團股份有限公司 1.11%股權(quán) 480萬元及山東零度供應(yīng)鏈有限公司 4%的股權(quán) 200萬元。

12、固定資產(chǎn)

期末余額

1,383,318,610.40

1,383,318,610.40

（1）固定資產(chǎn)

①固定資產(chǎn)情況

房屋及建筑物	機器設(shè)備	運輸設(shè)備	其他
424,904,193.01	1,636,062,791.07	23,775,536.37	82,121,728.30
36,802,571.93	72,236,249.97	2,849,969.45	8,282,726.66
5,227,849.45	27,344,810.47	2,638,996.49	5,018,835.21
31,574,722.48	43,033,728.34	210,972.96	3,263,891.45
1,857,711.16
74,058.61	15,588,250.48	571,368.78	1,985,035.79
74,058.61	571,368.78	127,324.63
15,588,250.48
1,857,711.16
461,632,706.33	1,692,710,790.56	26,054,137.04	88,419,419.17
86,678,544.90	575,287,340.88	15,955,023.00	27,497,646.34
22,568,191.28	154,525,479.36	2,958,901.97	7,708,356.03
22,568,191.28	154,525,479.36	2,958,901.97	7,708,356.03
27,142.28	7,086,188.69	504,548.79	63,161.30
27,142.28	-	504,548.79	63,161.30
-	7,086,188.69	-	-
109,219,593.90	722,726,631.55	18,409,376.18	35,142,841.07
338,225,648.11	1,060,775,450.19	7,820,513.37	54,624,081.96
352,413,112.43	969,984,159.01	7,644,760.86	53,276,578.10

②截至 2021年 12月 31日無暫時閑置的固定資產(chǎn)、無持有待售的固定資產(chǎn)。

③截至 2021年 12月 31日無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)。

④未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況

賬面價值

6,942,942.28

⑤截至2021年12月31日，尚處于抵押期限內(nèi)房屋建筑物的情況說明：

產(chǎn)權(quán)證編號	建筑面積（平方米）	賬面價值
魯(2018)諸城市不動產(chǎn)權(quán)第 0003585號	13,960.50	5,205,553.79
魯(2018)諸城市不動產(chǎn)權(quán)第 0013662號	1,310.18	488,552.15
魯（2019）諸城市不動產(chǎn)權(quán)第 0010381號	122,873.60	86,698,013.82
魯（2021）諸城市不動產(chǎn)權(quán)第 0017963號	128,598.70	100,283,137.63
魯濰房權(quán)證諸城市字第 027878號	10,178.05	3,262,053.02
魯濰房權(quán)證諸城市字第 027879號	577.84	185,197.04
魯濰房權(quán)證諸城市字第 027880號	28,981.52	9,288,542.98
魯濰房權(quán)證諸城市字第 027881號	4,867.32	1,559,970.31
魯濰房權(quán)證諸城市字第 028128號	65,246.22	8,008,210.13
諸城市房權(quán)證辛興鎮(zhèn)私字第 00276號	45,118.78	13,538,226.30
諸城市房權(quán)證辛興鎮(zhèn)私字第 00280號	7,299.00	895,866.86
魯（2021）諸城市不動產(chǎn)權(quán)第 0004336號	209,150.26	104,893,104.91
638,161.97	334,306,428.94

⑥公司通過設(shè)備售后回租方式融資，相關(guān)設(shè)備賬面價值共 282,370,933.14 元。

13、在建工程

期末余額

272,794,914.52

10,176.94

期末余額

272,805,091.46

（1）在建工程情況

期末余額
賬面余額	減值準備	賬面價值	賬面余額	減值準備
32,802,386.74	32,802,386.74	25,921,074.44
3,195,580.58	3,195,580.58
13,556,336.58
133,885,535.49	133,885,535.49
6,938,142.28	6,938,142.28	6,829,336.22
261,365.99	261,365.99	6,444,570.74
17,737,469.05	17,737,469.05	2,431,805.81
14,886,772.96	14,886,772.96	14,731,749.86
14,679,352.25	14,679,352.25	10,952,779.95
48,418,486.12	48,418,486.12
272,805,091.46	272,805,091.46	80,867,653.60

(2)重要在建工程項目本期變動情況

年初余額	本期增加 金額	本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額	本期其他減少金額
25,921,074.44	6,881,312.30
13,556,336.58	176,108.64	13,732,445.22
137,089,075.38	1,486,725.74	1,716,814.15
6,829,336.22	7,559,732.35	7,265,931.40	184,994.89
2,431,805.81	26,345,265.84	11,039,602.60
14,731,749.86	24,318,694.85	24,163,671.75
48,418,486.12
63,470,302.91	250,788,675.48	57,688,376.71	1,901,809.04	254,668,792.64

14、無形資產(chǎn)

（1）無形資產(chǎn)情況

土地使用權(quán)	軟件
土地使用權(quán)	軟件
219,216,877.57	4,819,680.47
195,357.50	4,674,085.78
195,357.50	4,674,085.78
219,412,235.07	9,493,766.25
18,725,856.74	902,433.04
4,426,156.47	946,556.90
4,426,156.47	946,556.90
23,152,013.21	1,848,989.94
196,260,221.86	7,644,776.31
200,491,020.83	3,917,247.43

公司期末無形資產(chǎn)中無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。

（2）截至 2021年 12月 31日，智匯谷項目尚未取得土地使用權(quán)證，相關(guān)手續(xù)正在辦理過程中。

（3）截至 2021年 12月 31日，所有權(quán)或使用權(quán)受限制的無形資產(chǎn)情況

期末賬面價值	本期攤銷金額
8,025,271.48	205,776.24
40,431,360.19	868,166.61
39,598,706.02	838,067.87
5,002,454.58	109,128.96
675,721.85	14,531.40
12,243,024.63	324,318.60
9,621,377.81	238,085.52
75,482,253.06	1,671,164.83
191,080,169.62	4,269,240.03

15、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債

（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細

期末余額
可抵扣暫時性差異	遞延所得稅資產(chǎn)	可抵扣暫時性差異
68,635,832.12	10,221,622.73	71,593,788.91
2,392,813.26	354,954.07	3,386,256.22
5,290,839.86	786,729.25
348,952,625.83	52,342,893.87	412,342,025.53
425,272,111.07	63,706,199.92	487,322,070.66

（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債明細

期末余額
應(yīng)納稅暫時性差異	遞延所得稅負債	應(yīng)納稅暫時性差異
784,300,398.64	117,645,059.80	818,878,221.33
272,859.42	40,928.91	982,000.00
2,136,772.60
期末余額
應(yīng)納稅暫時性差異	遞延所得稅負債	應(yīng)納稅暫時性差異
784,573,258.06	117,685,988.71	821,996,993.93

16、其他非流動資產(chǎn)

期末余額

31,274,247.33

11,003,317.92

900,000,000.00

172,358,485.11

1,114,636,050.36

17、短期借款

（1）短期借款分類

期末余額
30,000,000.00
137,500,000.00
200,000,000.00
574,700,000.00
64,300,000.00
1,441,217.54
2,247,360.45
1,005,693,857.09

截止 2021年 12月 31日，質(zhì)押借款 137,500,000.00元為票據(jù)融資,利息調(diào)整為票據(jù)融資貼現(xiàn)息。

18、交易性金融負債

年初余額	本期增加	本期減少
85,000.00	85,000.00
85,000.00	85,000.00
85,000.00	85,000.00

19、應(yīng)付票據(jù)

期末余額

80,410,230.00

1,957,030,000.00

期末余額

2,037,440,230.00

20、應(yīng)付賬款

（1）應(yīng)付賬款列示

期末余額
182,358,156.58
138,687,180.43
36,049,188.11
23,019,026.70
48,220,196.63
16,384,833.18
444,718,581.63

（2）賬齡超過 1年的重要應(yīng)付賬款

期末余額

3,078,100.00

64,582,834.58

67,660,934.58

21、合同負債

合同負債情況

期末余額

14,584,815.35

14,584,815.35

22、應(yīng)付職工薪酬

（1）應(yīng)付職工薪酬列示

年初余額	本期增加	本期減少
54,813,767.81	290,847,686.49	290,604,703.41
20,752,104.50	20,752,104.50
54,813,767.81	311,599,790.99	311,356,807.91

（2）短期薪酬列示

年初余額	本期增加	本期減少
44,116,570.04	258,056,406.64	256,505,201.45
23,980.00	14,982,836.53	15,006,816.53
10,938,483.73	10,938,483.73
9,923,282.13	9,923,282.13
558,451.60	558,451.60
456,750.00	456,750.00
1,059,591.60	3,769,155.80	4,154,962.20
3,712,462.74	1,825,460.30	3,539,489.59
5,901,163.43	1,275,343.49	459,749.91
54,813,767.81	290,847,686.49	290,604,703.41

（3）設(shè)定提存計劃列示

年初余額	本期增加	本期減少
19,882,571.72	19,882,571.72
869,532.78	869,532.78
20,752,104.50	20,752,104.50

23、應(yīng)交稅費

期末余額
81,021.17
7,388.37
59,407.48
5,671.48
1,427,230.56
451,013.01
2,430.64
1,620.43
244,454.31
2,280,237.45

24、其他應(yīng)付款

期末余額

50,938,359.03

50,938,359.03

（1）其他應(yīng)付款

①按款項性質(zhì)列示

期末余額

7,742,394.03

30,000,000.00

13,195,965.00

50,938,359.03

②截至 2021年 12月 31日，本公司無賬齡超過 1年的重要（金額大于 50萬元）重要的其他應(yīng)付款項。

25、一年內(nèi)到期的非流動負債

期末余額

250,497,534.24

95,641,203.85

346,138,738.09

26、其他流動負債

期末余額

589,957.00

600,000.00

1,189,957.00

27、長期借款

期末余額

470,000,000.00

1,269,041.09

250,000,000.00

497,534.24

期末余額

220,771,506.85

截至 2021年 12月 31日，公司抵押借款均為土地和房產(chǎn)抵押借款。

28、應(yīng)付債券

（1）應(yīng)付債券

期末余額

499,616,000.00

-49,449,320.76

3,631,543.90

453,798,223.14

（2）應(yīng)付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）

面值	發(fā)行日期	債券期限	發(fā)行金額
500,000,000.00	2019.05.09	5年	395,371,800.90
500,000,000.00	395,371,800.90

（續(xù)）

本期發(fā)行	按面值計提利息	溢折價攤銷	本期轉(zhuǎn)股/本期支付
20,811,128.70	306,000.00
4,331,014.33	2,997,990.00
4,331,014.33	20,811,128.70	3,303,990.00

（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時間

經(jīng)證監(jiān)會證監(jiān)許可[2018]2100號文核準，本公司于 2019年 5月 9日發(fā)行票面金額為 100元，期限為 5年的可轉(zhuǎn)換公司債券 500萬張。債券票面年利率為第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年1%、第四年 1.5%、第五年 2%，每年 5月 9日付息一次。債券的持有人有權(quán)自 2019年 11月 15日開始按照 12.56元每股的價格將其持有的債券轉(zhuǎn)換成公司普通股股份。

公司在 2020 年 4 月 17 日經(jīng)股東大會審議通過自 2020 年 6 月 17 日起，“大業(yè)轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價格由每股人民幣 12.56 元/股調(diào)整為每股人民幣 12.40 元/股。公司在 2021 年 4 月 27 日經(jīng)股東大會審議通過自 2021 年 6 月 25 日起，“大業(yè)轉(zhuǎn)債”轉(zhuǎn)股價格由每股人民幣 12.40 元/股調(diào)整為每股人民幣 12.29 元/股。

在發(fā)行日采用未附轉(zhuǎn)股權(quán)的類似債券的市場利率來估計該等債券負債成份的公允價值，剩余部分作為權(quán)益成份的公允價值，并計入股東權(quán)益。

期末余額

136,517,175.80

136,517,175.80

（1）長期應(yīng)付款

期末余額

232,158,379.65

95,641,203.85

136,517,175.80

30、遞延收益

年初余額	本期增加	本期減少	期末余額
44,220,142.57	1,100,000.00	7,825,331.76	37,494,810.81
44,220,142.57	1,100,000.00	7,825,331.76	37,494,810.81

其中，涉及政府補助的項目：

年初余額	本期新增補助金額	本期計入其他收益金額	期末余額
395,818.38	120,000.00	275,818.38
25,306,041.89	5,401,342.56	19,904,699.33
16,999.81	16,999.81
921,315.10	157,236.12	764,078.98
349,785.97	18,076.27	331,709.70
303,827.04	1,100,000.00	390,913.03	1,012,914.01
156,354.38	764.00	155,590.38
16,770,000.00	1,719,999.97	15,050,000.03
年初余額	本期新增補助金額	本期計入其他收益金額	期末余額
44,220,142.57	1,100,000.00	7,825,331.76	37,494,810.81

31、股本

年初余額	本次增減變動（+、-）
發(fā)行新股	資本公積轉(zhuǎn)股	可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股	小計
289,933,995.00	24,696.00	24,696.00

32、其他權(quán)益工具

年初余額	本期增加	本期減少
97,841,419.46	59,888.29
97,841,419.46	59,888.29

33、資本公積

年初余額	本期增加	本期減少
600,623,701.26	36,247,656.08
5,290,839.86
600,623,701.26	5,290,839.86	36,247,656.08

34、庫存股

年初余額	本期增加	本期減少
49,999,159.96	49,747,631.41
13,195,965.00
49,999,159.96	13,195,965.00	49,747,631.41

公司回購股份將用于后期實施股權(quán)激勵計劃或員工持股計劃的股票來源、用于轉(zhuǎn)換公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)債等目的。2019年 3月 5日，公司完成股份回購，實際回購股份 3,180,500.00股占公司期末總股本的 1.1%。

公司根據(jù)《大業(yè)股份 2021年限制性股票激勵計劃（草案）》（以下簡稱“激勵計劃”）的規(guī)定和公司 2021年第二次臨時股東大會的授權(quán)，公司董事會確定以 2021年 8月 13日為授予日，實際授予的限制性股票為 316.45 萬股，本次標(biāo)的股票來源為公司從二級市場回購的本公司 A 股普通股股票，股票登記日為 2021年 9月 24日。

35、盈余公積

上年年末余額	年初余額	本期增加	本期減少
94,447,329.86	94,447,329.86	10,726,676.79
上年年末余額	年初余額	本期增加	本期減少
94,447,329.86	94,447,329.86	10,726,676.79

36、未分配利潤

本 期

728,197,978.59

728,197,978.59

108,872,765.50

10,726,676.79

31,532,364.44

794,811,702.86

37、營業(yè)收入和營業(yè)成本

本期金額
收入	成本	收入
4,092,764,262.03	3,767,245,653.68	3,026,788,129.12
50,753,582.59	27,895,609.13	46,899,109.09
4,143,517,844.62	3,795,141,262.81	3,073,687,238.21

（1）主營業(yè)務(wù)收入與成本按產(chǎn)品類別分類情況：

主營業(yè)務(wù)收入	比例	主營業(yè)務(wù)成本
1,450,792,404.48	35.45%	1,370,075,842.72
437,111,667.94	10.68%	407,104,457.29
2,150,843,205.62	52.55%	1,953,006,519.34
28,617,698.33	0.70%	12,657,467.84
25,399,285.66	0.62%	24,401,366.49
4,092,764,262.03	100.00%	3,767,245,653.68

主營業(yè)務(wù)收入	比例	主營業(yè)務(wù)成本
1,584,984,224.59	52.36%	1,420,372,346.21
319,806,020.57	10.57%	284,719,707.36
1,060,757,253.45	35.05%	1,017,021,132.91
38,758,312.19	1.28%	14,392,695.65
22,482,318.32	0.74%	18,838,511.27
3,026,788,129.12	100.00%	2,755,344,393.40

（2）主營業(yè)務(wù)收入與成本按地區(qū)分類情況：

主營業(yè)務(wù)收入	比例	主營業(yè)務(wù)成本
3,356,922,412.33	82.02%	3,091,991,150.64
735,841,849.71	17.98%	675,254,503.04
4,092,764,262.03	100.00%	3,767,245,653.68

主營業(yè)務(wù)收入	比例	主營業(yè)務(wù)成本
2,579,337,944.09	85.22%	2,368,199,332.18
447,450,185.03	14.78%	387,145,061.22
3,026,788,129.12	100.00%	2,755,344,393.40

38、稅金及附加

本期金額
3,566,196.49
1,528,369.97
1,018,913.32
186,648.33
5,623,428.54
2,166,034.62
14,089,591.27

39、銷售費用

本期金額
6,411,072.87
249,691.97
72,524.75
1,204,651.44
24,159,678.95
6,606,680.27
38,704,300.25

40、管理費用

本期金額
30,867,819.57
10,658,116.95
5,290,839.86
13,217,339.52
3,302,089.58
8,581,463.12
71,917,668.60

41、研發(fā)費用

本期金額

17,289,334.96

15,957,668.17

10,267,982.62

14,721,012.49

58,235,998.24

42、財務(wù)費用

本期金額
71,340,818.48
18,157,593.21
53,183,225.27
5,480,424.49
4,117,303.24
9,498,716.24
72,279,669.24

43、其他收益

本期金額	上期金額
12,746,482.05	31,168,709.58
118,108.41	46,921.08
12,864,590.46	31,215,630.66

其中，政府補助明細如下：

本期發(fā)生額	上期發(fā)生額
5,401,342.56	5,401,342.56
120,000.00
3,532.73
16,999.81	68,000.04
157,236.12	168,336.12
800,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
120,000.00
764.00	142,969.47
46,496.52
390,913.03	70,850.62
1,000,000
179,950.29	45,092.52
18,076.27
382,329.00
100,000.00
311,900.00
406,000.00
1,099,800.00	1,390,200.00
500,000.00
400,000.00
800,000.00
7,500.00	36,400.00
16,000.00	100,000.00
403,160.00
19,660,000.00
1,719,999.97	430,000.00
12,746,482.05	31,168,709.58

44、投資收益

本期金額

464,207.83

422,000.00

3,253,047.41

811,062.06

4,950,317.30

45、公允價值變動收益

本期金額

885,859.42

885,859.42

1,348,756.16

2,234,615.58

46、信用減值損失

本期金額

3,420,338.13

-9,889,478.50

本期金額

9,427,097.16

2,957,956.79

47、資產(chǎn)減值損失

本期金額

-1,713,474.94

-1,713,474.94

48、資產(chǎn)處置收益

本期金額	上期金額
-137,022.02
-137,022.02

49、營業(yè)外收入

本期金額	上期金額
78,888.01	39,601.00
257,140.03	92,242.08
336,028.04	131,843.08

50、營業(yè)外支出

本期金額	上期金額
639,371.19
639,371.19
本期金額	上期金額
147,600.00	1,397,000.00
924,357.34	1,334,353.03
1,711,328.53	2,731,353.03

51、所得稅費用

（1）所得稅費用表

本期金額

679,318.47

3,515,974.94

4,195,293.41

（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程

52、現(xiàn)金流量表項目

（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

本期金額

9,748,091.24

本期金額

5,830,824.10

70,000,000.00

19,666,040.73

105,244,956.07

（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

本期金額

29,046,658.66

36,311,090.73

70,000,000.00

6,612,296.99

141,970,046.38

（3）支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

本期金額

600,000.00

600,000.00

（4）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

本期金額

94,000,000.00

62,784,000.00

30,000,000.00

186,784,000.00

（5）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

本期發(fā)生額

94,000,000.00

8,500,000.00

6,344,260.55

25,908,000.00

72,800,000.00

207,552,260.55

53、現(xiàn)金流量表補充資料

（1）現(xiàn)金流量表補充資料

本期金額
108,872,765.50
1,713,474.94
-2,957,956.79
187,760,928.64
5,372,713.37
639,371.19
-2,234,615.58
75,274,924.21
-4,950,317.30
9,343,212.58
-5,827,237.64
-265,310,321.83
-115,623,448.14
258,363,352.67
5,290,839.86
255,727,685.68
125,334,640.82
45,630,201.09
79,704,439.73

（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成

期末余額

125,334,640.82

29,459.09

125,305,181.73

125,334,640.82

54、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)

期末賬面價值
925,121,246.75
4,151,932.15
365,163,820.63
64,300,000.00
282,370,933.14
334,306,428.94
191,080,169.62
172,358,485.11
2,338,853,016.34

55、外幣貨幣性項目

（1）外幣貨幣性項目

期末外幣余額	折算匯率
3,762,574.79	6.375700
856.76	7.219700
16,014,142.75	6.3757
743,803.61	7.2197

七、合并范圍的變更

1、非同一控制下企業(yè)合并

本年度內(nèi)無非同一控制下企業(yè)合并公司的變動。

2、同一控制下企業(yè)合并

本年度內(nèi)無同一控制下企業(yè)合并公司的變動。

本年度內(nèi)無反向購買導(dǎo)致的合并公司的變動。

4、處置子公司

本年度內(nèi)無處置子公司導(dǎo)致的合并范圍變動。

5、其他原因的合并范圍變動

本年度內(nèi)無其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎印?/p>

八、在其他主體中的權(quán)益

1、在子公司中的權(quán)益

主要經(jīng)營地	注冊地	業(yè)務(wù)性質(zhì)	表決權(quán)比例
直接	間接
山東省諸城市	諸城市辛興工業(yè)園	銷售	100%
山東省諸城市	諸城市辛興工業(yè)園	銷售	100%
山東省諸城市	諸城市辛興鎮(zhèn)徐家蘆水村北	生產(chǎn)、銷售	100%
中國香港	RM 1501 DOUBLE BLDG 22 STANLEY ST CENTRAL HONG KONG	銷售	100%
山東省諸城市	山東省濰坊市諸城市密州街道北環(huán)路 189號	生產(chǎn)、銷售	100%

2、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益

（1）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息

期末余額/本期金額

60,510,339.65

1,114,737.51

1,114,737.51

3、重要的共同經(jīng)營

本公司無重要的共同經(jīng)營。

4、在未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益

本公司無未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的權(quán)益。

九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險

本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、可轉(zhuǎn)換債券等。

與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。

（一）風(fēng)險管理目標(biāo)和政策

本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線和進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。

1、市場風(fēng)險

（1）外匯風(fēng)險

外匯風(fēng)險指因匯率變動產(chǎn)生損失的風(fēng)險。本公司承受外匯風(fēng)險主要與美元有關(guān)。于 2021年 12月 31日，資產(chǎn)或負債為美元余額主要如下表。該等外幣余額的資產(chǎn)和負債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險可能對本公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。

單位：美元

期末余額

3,762,574.79

16,014,142.75

本公司密切關(guān)注匯率變動對本公司外匯風(fēng)險的影響。本公司目前通過外匯遠期結(jié)匯及外匯期權(quán)等規(guī)避外匯風(fēng)險。

（2）利率風(fēng)險－現(xiàn)金流量變動風(fēng)險

本公司因利率變動引起金融工具現(xiàn)金流量變動的風(fēng)險主要與浮動利率銀行借款有關(guān)。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。

（3）其他價格風(fēng)險

本公司持有的分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的投資在資產(chǎn)負債表日以公允價值計量。因此，本公司承擔(dān)著證券市場變動的風(fēng)險。本公司采取持有多種權(quán)益證券組合的方式降低權(quán)益證券投資的價格風(fēng)險。

2、信用風(fēng)險

2021年 12月 31日，可能引起本公司財務(wù)損失的最大信用風(fēng)險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。

為降低信用風(fēng)險，本公司成立了一個小組負責(zé)確定信用額度、進行信用審批，并執(zhí)行其他監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核每一單項應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。

本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險較低。

已發(fā)生單項減值的金融資產(chǎn)的分析：

期末余額
賬面余額	壞賬準備金額	賬面余額
12,764,037.47	12,764,037.47	9,490,123.89
12,764,037.47	12,764,037.47	9,490,123.89

公司雖然存在部分應(yīng)收款項因信用風(fēng)險而產(chǎn)生減值的情況，但應(yīng)單項認定減值損失的應(yīng)收款項余額占應(yīng)收款項期末余額的比例很小，且公司已根據(jù)信用風(fēng)險情況合理確認了可能發(fā)生的信用風(fēng)險損失。 對于無跡象表明需要單項認定減值損失的應(yīng)收款項，公司根據(jù)金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)及類似信用風(fēng)險特征， 結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況、考慮前瞻性信息，合理估計了可能發(fā)生信用風(fēng)險損失的比例， 并于資產(chǎn)負債表日計提了壞賬準備。因此，公司不存在因信用風(fēng)險的發(fā)生而導(dǎo)致公司產(chǎn)生重大損失的情況。

3、流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。本公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)，并結(jié)合票據(jù)結(jié)算和取得銀行授信額度等方式滿足營運資本需求和資本開支。流動性風(fēng)險由本公司的財務(wù)部門集中控制，本集團內(nèi)各子公司負責(zé)其自身的現(xiàn)金流量預(yù)測?？偛控攧?wù)部門在匯總各子公司現(xiàn)金流量預(yù)測的基礎(chǔ)上，在集團層面持續(xù)監(jiān)控短期和長期的資金需求。財務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時變現(xiàn)的有價證券以及對未來 12個月現(xiàn)金流量的滾動預(yù)測，確保公司在所有合理預(yù)測的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。

十、公允價值的披露

1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值

第一層次公允價值計量	第二層次公允價值計量	第三層次公允價值計量
101,621,615.58
101,621,615.58
101,348,756.16
272,859.42
87,279,891.85
6,800,000.00
第一層次公允價值計量	第二層次公允價值計量	第三層次公允價值計量
188,901,507.43	6,800,000.00

2、第二層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)

本公司期末衍生金融資產(chǎn)公允價值確定依據(jù)為期貨合約在期貨交易所的結(jié)算價；結(jié)構(gòu)性存款依據(jù)系銀行對相關(guān)產(chǎn)品合同報價；應(yīng)收款項融資為銀行承兌匯票，其剩余期限較短，公允價值確定依據(jù)為票面金額。

十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易

1、竇寶森和竇勇為本公司實際控制人，竇寶森為竇勇的父親。

年初余額	本年增加	本年減少
金額	比例	金額	金額	金額
111,384,000.00	38.42%	111,384,000.00
61,898,440.00	21.35%	61,898,440.00
173,282,440.00	59.77%	173,282,440.00

2、本公司的子公司情況

詳見附注八、1、在子公司中的權(quán)益。

3、本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況

本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：

4、其他關(guān)聯(lián)方情況

注： 其他關(guān)聯(lián)方還包括本公司的關(guān)鍵管理人員及其直系親屬和其控制或擔(dān)任職務(wù)的其他企業(yè)，主要指本公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員。

5、關(guān)聯(lián)方交易情況

（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易

①采購商品/接受勞務(wù)情況

關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容	本期金額
采購設(shè)備、安裝、維修及工程施工服務(wù)	6,002,100.00
采購設(shè)備	56,398,000.00

注：公司與上述關(guān)聯(lián)方發(fā)生采購交易時按照市場價格定價。

（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

本公司作為被擔(dān)保方

①本年度內(nèi)已經(jīng)執(zhí)行完畢或解除擔(dān)保責(zé)任的關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況

金額單位：萬元

債權(quán)人	金額	借款期限
中信銀行濰坊分行	7,370.00	2020.1.3-2021.1.3
浙商銀行濰坊分行	1,500.00	2020.1.20-2021.1.20
中信銀行濰坊分行	1,280.00	2020.1.21-2021.1.21
浙商銀行濰坊分行	1,470.00	2020.2.21-2021.2.21
浙商銀行濰坊分行	1,500.00	2020.3.6-2021.3.6
債權(quán)人	金額	借款期限
平安銀行青島分行	6,500.00	2020.3.18-2021.3.18
招商銀行濰坊分行	2,000.00	2020.4.17-2021.4.17
招商銀行濰坊分行	800.00	2020.4.23-2021.4.23
交通銀行濰坊分行	4,500.00	2020.5.8-2021.5.8
招商銀行濰坊分行	1,500.00	2020.5.19-2021.5.19
招商銀行濰坊分行	2,000.00	2020.5.25-2021.5.25
交通銀行濰坊分行	5,500.00	2020.6.3-2021.6.3
招商銀行濰坊分行	3,000.00	2020.7.7-2021.1.7
浙商銀行濰坊分行	2,500.00	2020.7.22-2021.1.22
興業(yè)銀行濰坊分行	5,400.00	2020.7.23-2021.1.23
民生銀行濰坊分行	3,000.00	2020.7.1-2021.7.1
民生銀行濰坊分行	8,428.00	2020.7.8-2021.7.8
中信銀行濰坊分行	39.00	2020.7.27-2021.7.27
招商銀行濰坊分行	3,000.00	2020.7.27-2021.7.27
興業(yè)銀行濰坊分行	8,100.00	2020.8.5-2021.2.5
光大銀行濰坊分行	5,000.00	2020.8.14-2021.2.13
浙商銀行濰坊分行	1,900.00	2020.8.18-2021.2.18
光大銀行濰坊分行	2,000.00	2020.8.19-2021.2.18
光大銀行濰坊分行	3,000.00	2020.8.27-2021.2.26
浙商銀行濰坊分行	2,200.00	2020.8.28-2021.2.28
中信銀行濰坊分行	1,800.00	2020.9.17-2021.3.17
興業(yè)銀行濰坊分行	1,500.00	2020.9.22-2021.3.22
招商銀行濰坊分行	650.00	2020.9.23-2021.3.23
債權(quán)人	金額	借款期限
平安銀行青島分行	3,000.00	2020.9.29-2021.3.29
中信銀行濰坊分行	5,000.00	2020.9.4-2021.9.4
中信銀行濰坊分行	2,285.00	2020.9.23-2021.9.23
浙商銀行濰坊分行	3,600.00	2020.9.27-2021.9.27
浙商銀行濰坊分行	3,330.00	2020.10.10-2021.4.10
中信銀行濰坊分行	1,700.00	2020.10.12-2021.4.12
中信銀行濰坊分行	1,810.00	2020.10.16-2021.4.16
招商銀行濰坊分行	2,190.00	2020.10.19-2021.4.19
建設(shè)銀行諸城支行	5,000.00	2020.10.29-2021.4.29
建設(shè)銀行諸城支行	2,000.00	2020.10.29-2021.4.29
中信銀行濰坊分行	4,100.00	2020.10.12-2021.10.12
廣發(fā)銀行濰坊分行	5,000.00	2020.11.19-2021.5.19
招商銀行濰坊分行	1,868.00	2020.11.25-2021.5.25
中信銀行濰坊分行	4,000.00	2020.11.26-2021.5.26
浙商銀行濰坊分行	6,000.00	2020.11.3-2021.11.3
廣發(fā)銀行濰坊分行	2,100.00	2020.11.19-2021.11.19
中信銀行濰坊分行	2,900.00	2020.11.26-2021.11.26
浙商銀行濰坊分行	4,000.00	2020.12.8-2021.6.8
華夏銀行青島分行	4,400.00	2020.12.17-2021.6.17
浙商銀行濰坊分行	650.00	2020.12.21-2021.6.22
華夏銀行青島分行	5,000.00	2020.12.22-2021.06.22
華夏銀行青島分行	15,600.00	2020.12.22-2021.12.22
工商銀行諸城支行	3,500.00	2021.1.27-2021.7.20
債權(quán)人	金額	借款期限
興業(yè)銀行諸城支行	1,400.00	2021.5.13-2021.7.14
濰坊銀行諸城支行	20,000.00	2021.6.25-2021.12.24
浙商銀行濰坊分行	3,850.00	2020.9.21-2021.2.24
華夏銀行青島分行	4,400.00	2021.6.18-2021.12.18
中信銀行諸城支行	3,200.00	2021.5.28-2021.11..28
民生銀行	8,428.00	2020.7.8-2021.7.8
浙商銀行	1,700.00	2021.1.8-2021.7.8
興業(yè)銀行	500.00	2021.1.11-2021.7.11
興業(yè)銀行	3,350.00	2021.1.18-2021.7.18
諸城招行	3,100.00	2021.1.18-2021.7.18
浙商銀行	305.949976	2021.1.25-2021.7.25
興業(yè)銀行	1,800.00	2021.2.8-2021.8.8
興業(yè)銀行	5,000.00	2021.2.19-2021.8.19
青島平安	10,000.00	2021.5.8-2021.11.8
興業(yè)銀行	2,200.00	2021.5.10-2021.11.10
興業(yè)銀行	3,000.00	2021.5.14-2021.11.14

注：以上關(guān)聯(lián)方作為擔(dān)保人為公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

②截至 2021年 12月 31日尚在執(zhí)行的關(guān)聯(lián)方擔(dān)保情況

金額單位：萬元

債權(quán)人	金額	借款期限
恒豐銀行諸城支行	10,000.00	2021.2.25-2022.2.25
浙商銀行濰坊分行	6,430.00	2021.3.1-2022.2.8
興業(yè)銀行諸城支行	18,000.00	2021.3.26-2022.3.25
債權(quán)人	金額	借款期限
民生銀行諸城支行	12,000.00	2021.5.31-2022.5.31
民生銀行諸城支行	2,000.00	2021.7.1-2022.7.1
民生銀行諸城支行	6,000.00	2021.7.8-2022.7.8
興業(yè)銀行諸城支行	5,000.00	2021.7.21-2022.7.20
交通銀行諸城支行	3,000.00	2021.10.14-2022.10.13
廣發(fā)銀行諸城支行	1,470.00	2021.11.19-2022.11.18
工商銀行諸城支行	1,000.00	2021.12.21-2022.12.19
工商銀行諸城支行	1,000.00	2021.12.22-2022.12.21
華融資產(chǎn)	33,359.78	2021.9.22-2023.9.21
海通恒信國際融資租賃股份有限公司	8,041.40	2021.9.18-2023-9-24
遠東國際融資租賃有限公司	11,088.00	2021.8.25-2024.8.31
中遠海運租賃有限公司	5,296.00	2021.8.12-2024.2.22
浙江浙銀金融租賃股份有限公司	3,177.14	2021.12.29-2023.12.24
諸城興業(yè)	700.00	2021.6.7-2021.12.7
諸城興業(yè)	1,300.00	2021.6.7-2021.12.7
諸城興業(yè)	1,700.00	2021.6.7-2021.12.7
恒豐銀行	1,000.00	2021.6.11-2021.12.11
華夏銀行	2,500.00	2021.6.18-2021.12.18
華夏銀行	1,900.00	2021.6.18-2021.12.18
華夏銀行	15,600.00	2020.12.22-2021.12.22
華夏銀行	5,000.00	2021.7.2-2022.1.2
諸城中信	8,980.00	2021.7.5-2022.1.5
債權(quán)人	金額	借款期限
諸城中信	1,700.00	2021.4.25-2022.1.6
浙商銀行	2,655.00	2021.1.25-2022.1.25
諸城中信	1,460.00	2021.1.25-2022.1.25
興業(yè)銀行	1,500.00	2021.8.13-2022.2.13
興業(yè)銀行	4,000.00	2021.8.19-2022.2.19
光大銀行	6,250.00	2021.3.3-2022.3.4
浙商銀行	900.00	2021.9.18-2022.3.18
浙商銀行	2,000.00	2021.3.22-2022.3.22
浙商銀行	3,000.00	2021.12.24-2022.3.24
諸城興業(yè)	1,980.00	2021.3.26-2022.3.26
北京銀行	10,000.00	2021.9.29-2022.3.29
浙商銀行	2,000.00	2021.9.30-2022.3.30
浙商銀行	2,000.00	2021.4.1-2022.4.1
興業(yè)銀行	3,300.00	2021.10.9-2022.4.7
浙商銀行	1,300.00	2021.10.9-2022.4.9
諸城興業(yè)	2,000.00	2021.4.7-2022.4.7
諸城興業(yè)	1,000.00	2021.4.9-2022.4.9
諸城興業(yè)	3,050.00	2021.4.16-2022.4.16
交通銀行	2,857.00	2021.10.14-2022.4.14
興業(yè)銀行	2,650.00	2021.10.19-2022.4.19
交通銀行	3,000.00	2021.10.29-2022.4.29
青島平安	1,428.00	2021.5.8-2022.5.8
平安銀行	10,000.00	2021.11.8-2022.5.8
浙商銀行	1,600.00	2021.11.9-2022.5.9
興業(yè)銀行	3,000.00	2021.11.15-2022.5.14
債權(quán)人	金額	借款期限
浙商銀行	800.00	2021.11.19-2022.5.19
浙商銀行	1,700.00	2021.11.26-20222.5.26
諸城興業(yè)	1,500.00	2021.5.14-2022.5.14
廣發(fā)銀行	5,000.00	2021.5.19-2022.5.18
浙商銀行	2,000.00	2021.6.1-2022.6.1
興業(yè)銀行	3,000.00	2021.12.7-2022.6.4
興業(yè)銀行	700.00	2021.12.7-2022.6.4
諸城興業(yè)	1,055.00	2021.6.7-2022.6.7
浙商銀行	1,000.00	2021.6.9-2022.6.9
華夏銀行	1,000.00	2021.12.9-2022.6.9
華夏銀行	1,000.00	2021.12.9-2022.6.9
華夏銀行	2,550.00	2021.12.20-2022.6.20
華夏銀行	4,500.00	2021.12.23-2022.6.23
浙商銀行	500.00	2021.6.25-2022.6.25
華夏銀行	3,936.9347	2021.12.28-2022.6.28
浙商銀行	2,000.00	2021.7.5-2022.7.5
興業(yè)銀行	3,000.00	2021.8.20-2022.8.20
興業(yè)銀行	700.00	2021.8.25-2022.8.25
浙商銀行	3,000.00	2021.10.24-2022.10.24
諸城建行	8,300.00	2021.10.28-2022.10.28
浙商銀行	600.00	2021.11.19-2022.11.19
浙商銀行	2,000.00	2021.11.24-2022.11.24
浙商銀行	1,000.00	2021.11.26-2022.11.26
中信銀行	500.00	2021.12.2-2022.12.2
中信銀行	1,865.00	2021.12.3-2022.12.3
華夏銀行	4,500.00	2021.12.23-2022.12.23
債權(quán)人	金額	借款期限
華夏銀行	2,513.0653	2021.12.28-2022.12.28

注：以上關(guān)聯(lián)方作為擔(dān)保人為公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

（3）關(guān)聯(lián)方資金拆借

拆借金額	起始日	到期日
10,000,000.00	2021/8/17	2021/9/3
19,000,000.00	2021/12/22	2021/12/30
5,000,000.00	2021/12/23	2021/12/24
34,000,000.00
20,000,000.00	2021/9/22	2021/9/24
19,000,000.00	2021/9/23	2021/9/24
1,000,000.00	2021/9/23	2021/10/11
2,000,000.00	2021/10/18	2021/10/22
2,000,000.00	2021/10/26	2021/10/28
8,000,000.00	2021/10/27	2021/10/28
8,000,000.00	2021/11/15	2021/11/17
60,000,000.00

（4）關(guān)鍵管理人員報酬

本期金額

4,586,541.30

（5）其他關(guān)聯(lián)交易

無。

6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項

（1）應(yīng)付項目

期末余額

3,618,803.60

十二、股份支付

1、股份支付總體情況

2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況

十三、承諾及或有事項

1、或有事項

截至 2021年 12月 31日公司無需要披露的重大或有事項。

2、承諾事項

截至 2021年 12月 31日公司無需要披露的重大承諾事項。

十四、資產(chǎn)負債表日后事項

1、利潤分配情況

經(jīng)董事會批準2021年度利潤分配預(yù)案為不分配不轉(zhuǎn)增。本議案尚需提交股東大會審議批準。

2、其他重要的資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項

2022 年 4 月 15 日，公司召開第四屆董事會第十五次會議審議通過了《公司擬轉(zhuǎn)讓全資子公司部分股權(quán)的議案》，公司董事會授權(quán)公司管理層與濰坊市城市建設(shè)發(fā)展投資集團有限公司簽署相關(guān)協(xié)議，擬將全資子公司山東大業(yè)新材料有限公司 19.44%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給濰坊市城市建設(shè)發(fā)展投資集團有限公司，轉(zhuǎn)讓價格為人民幣 3.5億元。詳見《山東大業(yè)股份有限公司關(guān)于擬轉(zhuǎn)讓全資子公司部分股權(quán)的公告》（公告編號：2022-017）。

十五、其他重要事項

（一） 重大資產(chǎn)重組

1、基本情況

2021 年，公司通過分期支付現(xiàn)金 170,000.00 萬元的方式購買山東勝通鋼簾線有限公司（含山東勝通機械制造有限公司、山東勝通進出口有限公司、東營市匯通國際貿(mào)易有限公司 3 家全資子工商過戶事宜已辦理完畢。根據(jù)公司與山東勝通集團股份有限公司管理人簽訂的《重整投資協(xié)議》及補充協(xié)議，公司應(yīng)于 2022年 4月 20日支付股權(quán)收購交易余款 8億元。

截至本報告日，公司尚未支付剩余交易款項，公司自籌資金正陸續(xù)到位，經(jīng)與管理人協(xié)商，擬近日完成全部剩余款項支付。

2、與標(biāo)的公司交易情況

2021年度公司與山東勝通鋼簾線有限公司發(fā)生交易如下：

交易內(nèi)容

銷售原材料（總額）

銷售原材料（按凈額法抵消后）

采購商品及工字輪等

截止 2021年 12月 31日，公司與山東勝通鋼簾線有限公司往來款余額如下：

期末余額

249,677,621.86

（二）無其他需披露重要事項。

十六、母公司財務(wù)報表主要項目注釋

1、應(yīng)收賬款

（1）按賬齡披露

期末余額
1,242,154,555.53
7,259,797.19
1,048,453.53
5,961,173.10
3,222,573.51
1,259,646,552.86
63,887,664.32
1,195,758,888.54

（2）按壞賬計提方法分類列示

賬面余額	壞賬準備
金額	比例（%）	金額	計提比例（%）
12,764,037.47	1.01	12,764,037.47	100.00
賬面余額	壞賬準備
金額	比例（%）	金額	計提比例（%）
1,017,670,555.95	80.79	51,123,626.85	5.02
1,017,670,555.95	80.79	51,123,626.85	5.02
229,211,959.44	18.20
1,259,646,552.86	100	63,887,664.32	5.07

（續(xù)）

賬面余額	壞賬準備
金額	比例（%）	金額	計提比例（%）
9,490,123.89	1.06	9,490,123.89	100.00
882,566,750.79	98.94	44,554,447.28	5.05
882,566,750.79	98.94	44,554,447.28	5.05
892,056,874.68	100.00	54,044,571.17	6.06

①期末單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

賬面余額	壞賬金額	計提比例
2,070,824.05	2,070,824.05	100.00%
2,778,490.77	2,778,490.77	100.00%
1,561,163.03	1,561,163.03	100.00%
3,021,166.98	3,021,166.98	100.00%
39,239.07	39,239.07	100.00%
19,239.99	19,239.99	100.00%
3,265,404.40	3,265,404.40	100.00%
8,509.18	8,509.18	100.00%
12,764,037.47	12,764,037.47

②組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

賬面余額	壞賬準備
1,012,942,596.09	50,647,129.81
4,690,949.29	469,094.93
37,010.57	7,402.11
1,017,670,555.95	51,123,626.85

賬面余額	壞賬準備
877,974,100.76	43,898,705.04
2,627,877.63	262,787.76
1,964,772.40	392,954.48
882,566,750.79	44,554,447.28

（3）壞賬準備的情況

年初余額	本期變動金額
計提	收回或轉(zhuǎn)回	轉(zhuǎn)銷或核銷
54,044,571.17	9,843,093.15
54,044,571.17	9,843,093.15

（4）本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況

（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況

應(yīng)收賬款期末余額	占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例
229,211,959.44	18.20%
166,318,859.40	13.20%
66,269,551.43	5.26%
53,921,906.28	4.28%
46,405,168.16	3.68%
562,127,444.71	44.62%

（6）本年度無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款。

（7）本年度無其他轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的情況。

（8）截止 2021年 12月 31日，公司用于保理業(yè)務(wù)融資的應(yīng)收賬款余額為 6430萬元。

2、其他應(yīng)收款

期末余額

110,092,834.90

110,092,834.90

（1）其他應(yīng)收款

①按賬齡披露

期末余額
109,266,581.60
100,000.00
515,696.18
1,963,341.00
15,000.00
111,860,618.78
1,767,783.88
期末余額
110,092,834.90

②按款項性質(zhì)分類情況

期末賬面余額
1,963,341.00
3,675,793.05
10,114,386.01
96,107,098.72
111,860,618.78
1,767,783.88
110,092,834.90

③壞賬準備計提情況

第一階段	第二階段	第三階段
未來 12個月預(yù)期信用損失	整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值）	整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（已發(fā)生信用減值）
11,194,881.04
9,427,097.16
1,767,783.88

④按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況

款項性質(zhì)	期末余額	賬齡	占其他應(yīng)收款期末余額合計數(shù)的比例（%）
保證金	3,000,000.00	1年以內(nèi)	2.68
保證金	3,000,000.00	1年以內(nèi)	2.68
保證金	2,000,000.00	1年以內(nèi)	1.79
補償款	1,963,341.00	3至 4年	1.76
保證金	1,500,000.00	1年以內(nèi)	1.34
11,463,341.00	10.25

⑤本年度無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款。

⑥本年度無轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的情況。

3、長期股權(quán)投資

（1）長期股權(quán)投資分類

期末余額
賬面余額	減值準備	賬面價值	賬面余額	減值準備
22,137,071.82	22,137,071.82	22,137,071.82
60,462,207.83	60,462,207.83
82,599,279.65	82,599,279.65	22,137,071.82

（2）對子公司投資

年初余額	本期 增加	本期 減少	期末余額	本期計提減值準備
1,000,000.00	1,000,000.00
5,137,071.82	5,137,071.82
6,000,000.00	6,000,000.00
10,000,000.00	10,000,000.00
年初余額	本期 增加	本期 減少	期末余額	本期計提減值準備
22,137,071.82	22,137,071.82

（3）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

年初余額
追加投資	減少投資	權(quán)益法下確認的投資損益	其他綜合收益調(diào)整
59,998,000.00	1,066,605.69
59,998,000.00	1,066,605.69
59,998,000.00	1,066,605.69

（續(xù)）

本期增減變動	期末余額
宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤	計提減值準備	其他
602,397.86	60,462,207.83
602,397.86	60,462,207.83
602,397.86	60,462,207.83

4、營業(yè)收入、營業(yè)成本

本期金額
收入	成本	收入
4,067,364,976.37	3,742,844,287.19	3,004,305,810.80
45,909,923.82	27,395,308.24	45,366,716.60
4,113,274,900.19	3,770,239,595.43	3,049,672,527.40

5、投資收益

本期金額

464,207.83

422,000.00

本期金額

811,057.81

3,253,047.41

4,950,313.05

十七、補充資料

1、本期非經(jīng)常性損益明細表

金額

12,864,590.46

3,467,673.39

-1,375,300.49

關(guān)鍵詞： 賬面價值 金融資產(chǎn) 濰坊分行