原標(biāo)題:億能電力:2022年半年度財務(wù)報告審閱報告
(資料圖片)
無錫億能電力設(shè)備股份有限公司
審閱報告
蘇亞蘇閱[2022]2號
審計機構(gòu)：蘇亞金誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)
地 址：南京市建鄴區(qū)泰山路159號正太中心A座14-16層
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無錫億能電力設(shè)備股份有限公司
2022年1-6月財務(wù)報表附注
附注一、公司基本情況
一、公司概況
無錫億能電力設(shè)備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）是無錫億能電力設(shè)備有限公司于2015年11月24日整體變更設(shè)立的股份有限公司。無錫億能電力設(shè)備有限公司成立于2008年10月16日。公司統(tǒng)一社會信用代碼為913202006811293789。
2016年3月30日，經(jīng)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司《關(guān)于同意無錫億能電力設(shè)備股份有限公司股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的函》(股轉(zhuǎn)系統(tǒng)函[2016]2598號)批復(fù)，公司股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌，證券簡稱：億能電力，證券代碼：837046。
公司2020年5月20日第一次股東大會會議決議定向增發(fā)股本490.00萬股，增發(fā)價格為2.10元/股，由黃彩霞、馬晏琳、馬小中、仲挺、楊海燕、周鐵鋼、朱艷艷、曾金鳳、李明慶、邵敏敏十位股東現(xiàn)金認(rèn)購，并經(jīng)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司同意并公告。
本次定增，公司股本增加人民幣490.00萬元，資本公積增加人民幣539.00萬元。
截至2022年6月30日，公司股本為人民幣5,500.00萬元。
公司注冊地址：無錫市新區(qū)梅村錫達路219號。
公司的法定代表人：黃彩霞。
公司經(jīng)營范圍為：變壓器、電抗器及其輸配電設(shè)備成套裝置的研發(fā)、制造、銷售、技術(shù)服務(wù)；自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)（國家限定企業(yè)經(jīng)營或者禁止進出口的商品和技術(shù)除外）（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動）。
二、合并財務(wù)報表范圍
公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有受控制的子公司均納入合并財務(wù)報表的合并范圍。
納入合并財務(wù)報表范圍的子公司情況詳見“附注六之1在子公司中的權(quán)益”。
附注二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
一、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項具體會計準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進行確認(rèn)和計量，并在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
二、持續(xù)經(jīng)營
公司管理層認(rèn)為，公司自報告期末起至少12個月內(nèi)具有持續(xù)經(jīng)營能力。
附注三、重要會計政策和會計估計
一、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、所有者（股東）權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
二、會計期間
公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
三、記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金包括公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的銀行存款和其他貨幣資金。
公司將持有的期限短（自購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
五、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
（一）同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司對同一控制下的企業(yè)合并采用權(quán)益結(jié)合法進行會計處理。
在合并日，公司對同一控制下的企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照在被合并方資產(chǎn)與負(fù)債在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值計量；根據(jù)合并后享有被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為個別財務(wù)報表中長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資的初始投資成本與支付合并對價（包括支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)、所發(fā)生或承擔(dān)的債務(wù)賬面價值或發(fā)行股份的面值總額）之間的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價或資本溢價）；資本公積（股本溢價或資本溢價）的余額不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
（二）非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司對非同一控制下的企業(yè)合并采用購買法進行會計處理。
值計量。以公司在購買日作為合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值為計量基礎(chǔ)，其公允價值與賬面價值的差額計入當(dāng)期損益。
2.合并成本分別以下情況確定：
（1）一次交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本以公司在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值與符合確認(rèn)條件的或有對價之和確定。合并成本為該項長期股權(quán)投資的初始投資成本。
（2）通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買日之前持有股權(quán)投資在購買日按照公允價值重新計量的金額與購買日新增投資投資成本之和。個別財務(wù)報表的的長期股權(quán)投資為購買日之前持有股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。一攬子交易除外。
3.公司在購買日對合并成本在取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債之間進行分配。
（1）公司在企業(yè)合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)以外的其他各項資產(chǎn)（不僅限于被購買方原已確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來的未來經(jīng)濟利益預(yù)期能夠流入公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認(rèn)并按公允價值計量。
（2）公司在企業(yè)合并中取得的被購買方的無形資產(chǎn)，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認(rèn)并按公允價值計量。
（3）公司在企業(yè)合并中取得的被購買方除或有負(fù)債以外的其他各項負(fù)債，履行有關(guān)的義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認(rèn)并按公允價值計量。
（4）公司在企業(yè)合并中取得的被購買方的或有負(fù)債，其公允價值能夠可靠計量的，單獨確認(rèn)為負(fù)債并按公允價值計量。
（5）公司在對企業(yè)合并成本進行分配、確認(rèn)合并中取得可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債時，不予考慮被購買方在企業(yè)合并之前已經(jīng)確認(rèn)的商譽和遞延所得稅項目。
4.企業(yè)合并成本與合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額之間差額的處理 （1）公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽。
（2）公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，按照下列規(guī)定處理：
①對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核；
②經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。
（三）公司為進行企業(yè)合并而發(fā)生的有關(guān)費用的處理
1.公司為進行企業(yè)合并而發(fā)生的各項直接相關(guān)費用（包括為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用等），于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
2.公司為企業(yè)合并而發(fā)行債務(wù)性證券支付的傭金、手續(xù)費等交易費用，計入債務(wù)性證券的初始計量金額。
（1）債券如為折價或面值發(fā)行的，該部分費用增加折價的金額；
（2）債券如為溢價發(fā)行的，該部分費用減少溢價的金額。
3.公司在合并中作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券發(fā)生的傭金、手續(xù)費等交易費用，計入權(quán)益性證券的初始計量金額。
（1）在溢價發(fā)行權(quán)益性證券的情況下，該部分費用從資本公積（股本溢價）中扣除； （2）在面值或折價發(fā)行權(quán)益性證券的情況下，該部分費用沖減留存收益。
六、合并財務(wù)報表的編制方法
（一）統(tǒng)一會計政策和會計期間
所有納入合并財務(wù)報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與公司不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照公司的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。
（二）合并財務(wù)報表的編制方法
合并財務(wù)報表以公司及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資，抵銷公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并財務(wù)報表的影響后，由母公司編制。
（三）子公司發(fā)生超額虧損在合并財務(wù)報表中的反映
在合并財務(wù)報表中，母公司分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了其在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額沖減歸屬于母公司的所有者權(quán)益（未分配利潤）；子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額的，其余額繼續(xù)沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（四）報告期內(nèi)增減子公司的處理
1.報告期內(nèi)增加子公司的處理
（1）報告期內(nèi)因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的處理
在報告期內(nèi)，因同一控制下的企業(yè)合并而增加子公司的，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當(dāng)期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
（2）報告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的處理
在報告期內(nèi)，因非同一控制下的企業(yè)合并而增加子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
2.報告期內(nèi)處置子公司的處理
公司在報告期內(nèi)處置子公司的，不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
七、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。
（一）金融工具的分類
1.金融資產(chǎn)的分類
公司根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分為以下三類：（1）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)；（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（包括指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）；（3）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
2.金融負(fù)債的分類
公司將金融負(fù)債分為以下兩類：（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）；（2）以攤余成本計量的金融負(fù)債。
（二）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
1.金融工具的確認(rèn)依據(jù)
公司在成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
2.金融工具的計量方法
（1）金融資產(chǎn)
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)而產(chǎn)生的的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，且其未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成分的，按照預(yù)期有權(quán)收取的對價金額作為初始確認(rèn)金額。
①以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)采用實際利率法以攤余成本進行后續(xù)計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關(guān)系一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實際利率法攤銷或確認(rèn)減值時，計入當(dāng)期損益。
②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
初始確認(rèn)后，對于該類金融資產(chǎn)以公允價值進行后續(xù)計量。除減值損失或利得、匯兌損益及采用實際利率法計算的利息計入當(dāng)期損益外，其他利得或損失均計入其他綜合收益。終止確認(rèn)時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
公司將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的，將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計入當(dāng)期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當(dāng)該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益，不計入當(dāng)期損益。
③以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
公司將上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此外，在初始確認(rèn)時，公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，公司采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入當(dāng)期損益。
（2）金融負(fù)債
金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)金額。
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價值進行后續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，公允價值變動計入當(dāng)期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，該負(fù)債由公司自身信用風(fēng)險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認(rèn)該負(fù)債時，計入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險變動引起的其公允價值累計變動額轉(zhuǎn)入留存收益。其余公允價值變動計入當(dāng)期損益。若按上述方式對該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，公司將該金融負(fù)債的全部利得或損失（包括企業(yè)自身信用風(fēng)險變動的影響金額）計入當(dāng)期損益。
②以攤余成本計量的金融負(fù)債
除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債、財務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債，按攤余成本進行后續(xù)計量，（三）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：（1）未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；（2）保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價值；（2）因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對公允價值進行分?jǐn)偂?/p>
（四）金融負(fù)債終止確認(rèn)
當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時義務(wù)已經(jīng)解除時，公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債），將其賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（五）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
1.公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的； 2.公司計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)出方不得將已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進行抵銷。
（六）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。公司對權(quán)益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發(fā)放的股票股利不影響股東權(quán)益總額。
公司控制的主體發(fā)行的滿足金融負(fù)債定義，但滿足準(zhǔn)則規(guī)定條件分類為權(quán)益工具的特殊金融工具，在公司合并財務(wù)報表中對應(yīng)的少數(shù)股東權(quán)益部分，分類為金融負(fù)債。
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。在估值時，公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。
在初始確認(rèn)時，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價值以相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上的報價或者以僅使用可觀察市場數(shù)據(jù)的估值技術(shù)之外的其他方式確定的，公司將該公允價值與交易價格之間的差額遞延。初始確認(rèn)后，公司根據(jù)某一因素在相應(yīng)會計期間的變動程度將該遞延差額確認(rèn)為相應(yīng)會計期間的利得或損失。
（八）金融資產(chǎn)減值
公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。
1.減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法
公司在考慮有關(guān)過去事項、當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息的基礎(chǔ)上，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。
（1）一般處理方法
每個資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進行計量。
金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，公司按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。對于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險的金融工具（如在具有較高信用評級的商業(yè)銀行的定期存款、具有“投資級”以上外部信用評級的金融工具），公司假設(shè)其信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。
（2）簡化處理方法
1.對于應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款及與收入相關(guān)的應(yīng)收票據(jù)，未包含重大融資成分或不考慮未超過一年的合同中的融資成分的，公司均按照整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準(zhǔn)備。
對包含重大融資成分的應(yīng)收款項、合同資產(chǎn)和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》規(guī)范的租賃應(yīng)收款，始終按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。
2.信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果某項金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險顯著增加。
無論公司采用何種方式評估信用風(fēng)險是否顯著增加，如果合同付款逾期超過（含）30日，則通常可以推定金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險顯著增加，除非公司以合理成本即可獲得合理且有依據(jù)的信息，證明即使逾期超過30日，信用風(fēng)險仍未顯著增加。
除特殊情況外，公司采用未來12個月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險的變化作為整個存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險變化的合理估計，來確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險是否顯著增加。
3.以組合為基礎(chǔ)評估信用風(fēng)險的組合方法和確定依據(jù)
公司對于信用風(fēng)險顯著不同具備以下特征的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)和其他應(yīng)收款單項評價信用風(fēng)險。如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項等。
當(dāng)無法以合理成本評估單項金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失的信息時，公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收款項劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
八、存貨
（一）存貨的分類
公司存貨主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品、庫存商品（產(chǎn)成品）、發(fā)出商品等 （二）發(fā)出存貨的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發(fā)出材料采用加權(quán)平均法核算，發(fā)出庫存商品采用個別計價法核算。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法。
（三）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
1.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
（1）庫存商品（產(chǎn)成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
（2）需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
（3）為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算；公司持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
（4）為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計量。
2.存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準(zhǔn)備。
（1）公司按照單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（2）對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，公司按照存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（3）與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準(zhǔn)備
（四）存貨的盤存制度
公司存貨盤存采用永續(xù)盤存制，并定期進行實地盤點。
（五）周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法
1.低值易耗品的攤銷方法
公司領(lǐng)用低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
2.包裝物的攤銷方法
公司領(lǐng)用包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
九、合同資產(chǎn)
合同資產(chǎn)，指公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因素。公司的合同資產(chǎn)主要為質(zhì)保金。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷。
合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注三之七（八）“金融資產(chǎn)減值”。
十、長期股權(quán)投資
（一）長期股權(quán)投資初始投資成本的確定
1.企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，其初始投資成本的確認(rèn)詳見本附注三之五同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法。
2.除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
（1）通過支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
（2）通過發(fā)行的權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）等方式取得的長期股權(quán)投資，按照所發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）公允價值作為其初始投資成本。如有確鑿證據(jù)表明，取得的長期股權(quán)投資的公允價值比所發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）的公允價值更加可靠的，以投資者投入的長期股權(quán)投資的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本。與發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）直接相關(guān)費用，包括手續(xù)費、傭金等，沖減發(fā)行溢價，溢價不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。通過發(fā)行債務(wù)性證券（債務(wù)性工具）取得的長期股權(quán)投資，比照通過發(fā)行權(quán)益性證券（權(quán)益性工具）處理。
（3）通過債務(wù)重組方式取得的長期股權(quán)投資，公司以放棄債權(quán)的公允價值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本作為其初始投資成本。
（4）通過非貨幣性資產(chǎn)交換方式取得的長期股權(quán)投資，在非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的情況下，公司以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述條件的，公司以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
公司發(fā)生的與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出，計入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
公司無論以何種方式取得長期股權(quán)投資，實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤，作為應(yīng)收股利單獨核算，不構(gòu)成長期股權(quán)投資的成本。
（二）長期股權(quán)投資的后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
1.采用成本法核算的長期股權(quán)投資
（1）公司對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資，即對子公司投資，采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司不分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現(xiàn)的凈利潤，均按照應(yīng)享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益。
2.采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
（1）公司對被投資單位具有共同控制的合營企業(yè)或重大影響的聯(lián)營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。
（2）采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，對于初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本。
（3）取得長期股權(quán)投資后，公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。
在確認(rèn)應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位的凈損益時，以取得投資時被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位賬面凈利潤經(jīng)過調(diào)整后計算確定。但是，公司對無法合理確定取得投資時被投資單位各項可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價值的、投資時被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價值與其賬面價值之間的差額較小的或是其他原因?qū)е聼o法取得被投資單位有關(guān)資料的，直接以被投資單位的賬面凈損益為基礎(chǔ)計算確認(rèn)投資損益。公司按照被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤計算應(yīng)分享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。公司對被投資單位除凈損益、其他綜合收益以及利潤分配以外的所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。
公司在確認(rèn)由聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資產(chǎn)生的投資收益時，對公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易收益按照持股比例計算歸屬于公司的部分予以抵銷，并在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。公司與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，全額予以確認(rèn)。公司對于納入合并范圍的子公司與其聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，也按照上述原則進行抵銷，并在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，按照下列順序進行處理：首先沖減長期股權(quán)投資的賬面價值；如果長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，則以其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益的賬面價值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收款的賬面價值；經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定公司仍承擔(dān)額外損失義務(wù)的，按照預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)盈利的，公司扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按照與上述相反的順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面金額、恢復(fù)其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益和長期股權(quán)投資的賬面價值，同時確認(rèn)投資收益。
（三）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
1.確定對被投資單位具有共同控制的依據(jù)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。某項安排的相關(guān)活動通常包括商品或勞務(wù)的銷售和購買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購買和處置、研究開發(fā)活動以及融資活動等。合營企業(yè)，是公司僅對某項安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。合營方享有某項安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)相關(guān)債務(wù)的合營安排是共同經(jīng)營，而不是合營企業(yè)。
2.確定對被投資單位具有重大影響的依據(jù)
重大影響，是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營企業(yè)。
十一、固定資產(chǎn)
（一）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
1.與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入公司；
2.該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
（二）固定資產(chǎn)折舊
1.除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)以外，公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。
2.公司固定資產(chǎn)從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計提折舊，并按照固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘值率計算確定折舊率和折舊額，并根據(jù)用途分別計入相關(guān)資產(chǎn)的成本或當(dāng)期損益。
3.固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用年限、預(yù)計凈殘值率和年折舊率列示如下：
| 折舊年限（年） | 凈殘值率（%） |
| 20 | 5 |
| 10 | 5 |
| 3-5 | 5 |
| 4 | 5 |
| 5 | 5 |
資產(chǎn)負(fù)債表日，公司復(fù)核固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值率和折舊方法，如有變更，作為會計估計變更處理。
4.符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨計提折舊。
十二、借款費用
（一）借款費用的范圍
公司的借款費用包括因借款而發(fā)生的借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
（二）借款費用的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
（三）借款費用資本化期間的確定
1.借款費用開始資本化時點的確定
當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，借款費用開始資本化。其中，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出。
2.借款費用暫停資本化時間的確定
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。公司將在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。如果中斷是所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用的資本化繼續(xù)進行。
3.借款費用停止資本化時點的確定
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止借款費用的資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為當(dāng)期損益。
購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)的各部分分別完工，且每部分在其他部分繼續(xù)建造過程中可供使用或者可對外銷售，且為使該部分資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動實質(zhì)上已經(jīng)完成的，停止與該部分資產(chǎn)相關(guān)的借款費用的資本化；購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者可對外銷售的，在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用的資本化。
（四）借款費用資本化金額的確定
1.借款利息資本化金額的確定
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列規(guī)定確定：
（1）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，公司以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。
（2）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，公司根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。
（3）借款存在折價或者溢價的，公司按照實際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金額，調(diào)整每期利息金額。
（4）在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，不能超過當(dāng)期相關(guān)借款實際發(fā)生的利息金額。
2.借款輔助費用資本化金額的確定
（1）專門借款發(fā)生的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本；在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
（2）一般借款發(fā)生的輔助費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
3.匯兌差額資本化金額的確定
在資本化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產(chǎn)的成本。
十三、無形資產(chǎn)
（一）無形資產(chǎn)的初始計量
1.外購無形資產(chǎn)的初始計量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計入當(dāng)期損益。
2.自行研究開發(fā)無形資產(chǎn)的初始計量
自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)的成本，按照自滿足資本化條件后至達到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額確定，對于以前期間已經(jīng)費用化的支出不再調(diào)整。
公司自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；其開發(fā)階段的支出，不符合資本化條件的，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；符合資本化條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)。如果確實無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出，則將其所發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。
（二）無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。公司將取得的無形資產(chǎn)分為使用壽命有限的無形資產(chǎn)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
1.使用壽命有限的無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)，自達到預(yù)定用途時起在其使用壽命內(nèi)采用直線法分期攤銷，不預(yù)留殘值。無形資產(chǎn)的攤銷金額通常計入當(dāng)期損益；某項無形資產(chǎn)包含的經(jīng)濟利益通過所生產(chǎn)的產(chǎn)品或其他資產(chǎn)實現(xiàn)的，其攤銷金額計入相關(guān)資產(chǎn)的成本。
無形資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年攤銷率列示如下：
| 預(yù)計使用壽命(年) | 預(yù)計凈殘值率(%) |
| 50 | |
| 10 | |
| 3 |
2.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的后續(xù)計量
公司對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間內(nèi)不進行攤銷。
（三）無形資產(chǎn)使用壽命的估計
1.來源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的無形資產(chǎn)，其使用壽命按照不超過合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限確定；合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利在到期時因續(xù)約等延續(xù)且有證據(jù)表明公司續(xù)約不需要付出大額成本的，續(xù)約期計入使用壽命。
2.合同或法律沒有規(guī)定使用壽命的，公司綜合各方面的情況，通過聘請相關(guān)專家進行論證或者與同行業(yè)的情況進行比較以及參考公司的歷史經(jīng)驗等方法來確定無形資產(chǎn)能為公司帶來經(jīng)濟利益的期限。
3.按照上述方法仍無法合理確定無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟利益期限的，該項無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（四）劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段與開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn) 根據(jù)研究與開發(fā)的實際情況，公司將研究開發(fā)項目區(qū)分為研究階段與開發(fā)階段。
1.研究階段
研究階段是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動的階段。
2.開發(fā)階段
開發(fā)階段是指在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。
內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（五）開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件時確認(rèn)為無形資產(chǎn)： 1.完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
2.具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
3.無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性； 4.有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
5.歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
（六）土地使用權(quán)的處理
1.公司取得的土地使用權(quán)通常確認(rèn)為無形資產(chǎn)，但改變土地使用權(quán)用途，用于賺取租金或資本增值的，將其轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)。
2.公司自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)與建筑物分別進行處理。
3.外購?fù)恋丶敖ㄖ镏Ц兜膬r款在建筑物與土地使用權(quán)之間進行分配；難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)。
十四、長期待攤費用
（一）長期待攤費用的范圍
長期待攤費用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上（不含1年）的各項費用，包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。
（二）長期待攤費用的初始計量
長期待攤費用按照實際發(fā)生的支出進行初始計量。
（三）長期待攤費用的攤銷
長期待攤費用按照受益期限采用直線法分期攤銷。
十五、長期資產(chǎn)減值
長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
公司對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。
公司進行資產(chǎn)減值測試時，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。
在將商譽的賬面價值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價值總額的比例進行分?jǐn)?。公允價值難以可靠計量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價值總額的比例進行分?jǐn)?。在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失；再對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分?jǐn)偟纳套u的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)商譽的減值損失。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
十六、合同負(fù)債
合同負(fù)債，是指公司已收或應(yīng)收客戶對價而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。如果公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品之前，客戶已經(jīng)支付了合同對價或公司已經(jīng)取得了無條件收款權(quán)，公司在客戶實際支付款項和到期應(yīng)支付款項孰早時點，將該已收或應(yīng)收款項列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，不同合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債不予抵銷。
十七、職工薪酬
職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
（一）短期薪酬
短期薪酬，是指企業(yè)預(yù)期在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)將全部予以支付的職工薪酬，因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償除外。
短期薪酬具體包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，短期帶薪缺勤，短期利潤分享計劃，非貨幣性福利以及其他短期薪酬。
公司在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（二）離職后福利——設(shè)定提存計劃
公司參與的設(shè)定提存計劃是按照有關(guān)規(guī)定為職工繳納的基本養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、企業(yè)年金繳費等。公司根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會計期間提供的服務(wù)而應(yīng)繳存的金額，確認(rèn)為職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（三）辭退福利
辭退福利，是指公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償。在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計入當(dāng)期損益：
1.企業(yè)不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。
2.企業(yè)確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
（四）其他長期職工福利
其他長期職工福利，是指除短期薪酬、離職后福利和辭退福利以外的其他所有職工福利。
在報告期末，公司將其他長期職工福利產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為下列組成部分： 1.服務(wù)成本。
2.其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額。
3.重新計量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
為簡化相關(guān)會計處理，上述項目的總凈額計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
十八、股份支付
股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（一）授予日的會計處理
除了立即可行權(quán)的股份支付外，無論權(quán)益結(jié)算的股份支付還是現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，公司在授予日均不做會計處理。
（二）等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日的會計處理
在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，公司將取得職工或其他方提供的服務(wù)計入成本費用，同時確認(rèn)所有者權(quán)益或負(fù)債。
對于附有市場條件的股份支付，只要職工滿足了其他所有非市場條件，就確認(rèn)已取得的服務(wù)。業(yè)績條件為非市場條件的，等待期期限確定后，后續(xù)信息表明需要調(diào)整對可行權(quán)情況的估計的，則對前期估計進行修改。
對于權(quán)益結(jié)算的涉及職工的股份支付，按照授予日權(quán)益工具的公允價值計入成本費用和資本公積(其他資本公積)，不確認(rèn)其后續(xù)公允價值變動；對于現(xiàn)金結(jié)算的涉及職工的股份支付，按照每個資產(chǎn)負(fù)債表日權(quán)益工具的公允價值重新計量，確定成本費用和應(yīng)付職工薪酬。
在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息做出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。
根據(jù)上述權(quán)益工具的公允價值和預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，計算截至當(dāng)期累計應(yīng)確認(rèn)的成本費用金額，再減去前期累計已確認(rèn)金額，作為當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的成本費用金額。
（三）可行權(quán)日之后的會計處理
1.對于權(quán)益結(jié)算的股份支付，在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的成本費用和所有者權(quán)益總額進行調(diào)整。公司在行權(quán)日根據(jù)行權(quán)情況，確認(rèn)股本和股本溢價，同時結(jié)轉(zhuǎn)等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積(其他資本公積)。
2.對于現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，企業(yè)在可行權(quán)日之后不再確認(rèn)成本費用，負(fù)債(應(yīng)付職工薪酬)公允價值的變動計入當(dāng)期損益(公允價值變動損益)。
（四）回購股份進行職工期權(quán)激勵的會計處理
公司以回購股份形式獎勵公司職工的，在回購股份時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，按照權(quán)益工具在授予日的公允價值，將取得的職工服務(wù)計入成本費用，同時增加資本公積(其他資本公積)。在職工行權(quán)購買公司股份收到價款時，轉(zhuǎn)銷交付職工的庫存股成本和等待期內(nèi)資本公積（其他資本公積）累計金額，同時，按照其差額調(diào)整資本公積（股本溢價）。
十九、收入
公司營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入，其確認(rèn)原則如下： （一）收入確認(rèn)原則和計量方法
1.收入的確認(rèn)
公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時確認(rèn)收入。合同開始日，公司對合同進行評估，識別該合同所包含的各單項履約義務(wù)，并確定各單項履約義務(wù)是在某一時段內(nèi)履行，還是在某一時點履行，然后，在履行了各單項履約義務(wù)時分別確認(rèn)收入。
2.收入的計量
合同包含兩項或多項履約義務(wù)的，公司在合同開始日，按照各單項履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨售價的相對比例，將交易價格分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)，按照分?jǐn)傊粮鲉雾椔募s義務(wù)的交易價格計量收入。在確定交易價格時，公司將考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對價以及應(yīng)付客戶對價等因素的影響，并假定將按照現(xiàn)有合同的約定向客戶轉(zhuǎn)移商品，且該合同不會被取消、續(xù)約或變更。
（二）具體的收入確認(rèn)政策
1.商品銷售收入：銷售收入以客戶收到貨并驗收無誤后確認(rèn)收入。
2.維保服務(wù)收入：根據(jù)客戶需求在一定時間內(nèi)使用公司的相關(guān)技術(shù)及相關(guān)人員，明確約定相應(yīng)的服務(wù)期限，并明確約定每月的服務(wù)費用金額或者服務(wù)期限內(nèi)服務(wù)費用總額。
合同中未約定驗收條款的，按合同約定的每月服務(wù)費用確認(rèn)收入或者在合同約定的期限內(nèi)采用直線法確認(rèn)，合同中約定驗收條款的，取得驗收條款約定的依據(jù)確認(rèn)服務(wù)收入。
二十、合同成本
合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。
公司為履行合同而發(fā)生的成本，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)： 1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)。
2.該成本增加了本公司未來用于履行履約義務(wù)的資源。
3.該成本預(yù)期能夠收回。
公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。
與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，公司將其在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司將對于超出部分計提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失：
1.因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對價；
2.為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品或服務(wù)估計將要發(fā)生的成本。
上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后續(xù)發(fā)生轉(zhuǎn)回的，轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。
二十一、政府補助
（一）政府補助的類型
政府補助，是指公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。
與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。
（二）政府補助的確認(rèn)原則和確認(rèn)時點
政府補助的確認(rèn)原則：
1.公司能夠滿足政府補助所附條件；
2.公司能夠收到政府補助。
政府補助同時滿足上述條件時才能予以確認(rèn)。
（三）政府補助的計量
1.政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，公司按照收到或應(yīng)收的金額計量。
2.政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，公司按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量（名義金額為人民幣1元）。
（四）政府補助的會計處理方法
1.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，在取得時沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益。確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
2.與收益相關(guān)的政府補助，分別下列情況處理：
（1）用于補償公司以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，在取得時確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費用或損失的期間，計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
（2）用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，在取得時直接計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。
3.對于同時包含于資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，可以區(qū)分的，則分不同部分分別進行會計處理；難以區(qū)分的，則整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。
4.與公司日常經(jīng)營相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。財政將貼息資金直接撥付給公司的，公司將對應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費用。
5.已確認(rèn)的政府補助需要退回的，分別下列情況處理：
（1）初始確認(rèn)時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價值。
（2）存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面金額，超出部分計入當(dāng)期損益。
（3）屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
二十二、遞延所得稅
公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。
（一）遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
1.公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時確定其計稅基礎(chǔ)。公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，分析比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在暫時性差異的，在有關(guān)暫時性差異發(fā)生當(dāng)期且符合確認(rèn)條件的情況下，公司對應(yīng)納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異分別確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)。
2.遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)依據(jù)
（1）公司以未來期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。在確定未來期間很可能取得的應(yīng)納稅所得額時，包括未來期間正常生產(chǎn)經(jīng)營活動實現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額，以及在可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回期間因應(yīng)納稅暫時性差異的轉(zhuǎn)回而增加的應(yīng)納稅所得額。
（2）對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（3）資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值；在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
3.遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)
公司將當(dāng)期和以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括商譽、非企業(yè)合并形成的交易且該交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額所形成的暫時性差異。
（二）遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的計量
1.資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，公司根據(jù)稅法規(guī)定按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量。
2.適用稅率發(fā)生變化的，公司對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進行重新計量，除直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，將其影響數(shù)計入稅率變化當(dāng)期的所得稅費用。
3.公司在計量遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債時，采用與收回資產(chǎn)或清償債務(wù)的預(yù)期方式相一致的稅率和計稅基礎(chǔ)。
4.公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不進行折現(xiàn)。
二十三、重要會計政策和會計估計的變更
（一） 重要會計政策變更
公司在本報告期內(nèi)未發(fā)生重要會計政策變更。
（二） 重要會計估計變更
公司在本報告期內(nèi)未發(fā)生重要會計估計變更。
附注四、稅項
一、主要稅種和稅率
| 計稅依據(jù) |
| 銷項稅額-可抵扣進項稅額 |
| 繳納的流轉(zhuǎn)稅額 |
| 繳納的流轉(zhuǎn)稅額 |
| 繳納的流轉(zhuǎn)稅額 |
| 應(yīng)納稅所得額 |
2016年11月30日，母公司無錫億能電力設(shè)備股份有限公司被首次認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。
2019年11月7日，母公司無錫億能電力設(shè)備股份有限公司被再次認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，取得了江蘇省科學(xué)技術(shù)廳、江蘇省財政廳、國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，證書編號為：GR201932000203，有效期為三年，母公司無錫億能電力設(shè)備股份有限公司可連續(xù)三年享受國家高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅稅率為15%，2022年母公司無錫億能電力設(shè)備股份有限公司已再次提交高新技術(shù)企業(yè)申請。
根據(jù)《關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2021年第13號），制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2021年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2021年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。母公司無錫億能電力設(shè)備股份有限公司適用此規(guī)定。
附注五、合并財務(wù)報表主要項目注釋（除另有說明外，貨幣單位均為人民幣元） 1.貨幣資金
| 2022年6月30日 |
| 58,755.34 |
| 3,919,036.01 |
| 12,683,291.24 |
| 16,661,082.59 |
2.交易性金融資產(chǎn)
| 2022年6月30日 |
| 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 |
| 4,000,000.00 |
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
| 2022年6月30日 |
| 7,143,315.50 |
| 5,186,541.42 |
| 12,329,856.92 |
（3）2022年6月30日公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
| 2022年6月30日終止確認(rèn)金額 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計提比例 （%） |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計提比例 （%） |
| 12,382,246.23 | 100.00 | 52,389.31 | 0.42 |
| 7,143,315.50 | 57.69 | ||
| 5,238,930.73 | 42.31 | 52,389.31 | 1.00 |
| 12,382,246.23 | 100.00 | 52,389.31 | 0.42 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例 （%） | 金額 | 計提比例 （%） |
| 14,241,288.65 | 100.00 | 43,641.62 | 0.31 |
| 9,877,126.81 | 69.36 | ||
| 4,364,161.84 | 30.64 | 43,641.62 | 1.00 |
| 14,241,288.65 | 100.00 | 43,641.62 | 0.31 |
| 2021年12月31日 | 本期變動金額 | ||
| 計提 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷或核銷 | 其他變動 |
| 43,641.62 | 8,747.69 | ||
| 43,641.62 | 8,747.69 |
（1）按賬齡披露
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 128,188,604.37 |
| 10,407,521.83 |
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 1,779,687.20 |
| 1,337,202.13 |
| 2,283,509.95 |
| 116,199.10 |
| 144,112,724.58 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 1.71 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 141,642,290.17 | 98.29 | 2,652,520.13 | 1.87 |
| 141,642,290.17 | 98.29 | 2,652,520.13 | 1.87 |
| 144,112,724.58 | 100.00 | 5,122,954.54 | 3.55 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 | 計提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 1.81 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 134,164,643.71 | 98.19 | 2,587,834.93 | 1.93 |
| 134,164,643.71 | 98.19 | 2,587,834.93 | 1.93 |
| 136,635,078.12 | 100.00 | 5,058,269.34 | 3.70 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計提比例(%) |
| 113,580.00 | 113,580.00 | 100.00 |
| 1,657,932.00 | 1,657,932.00 | 100.00 |
| 698,922.41 | 698,922.41 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計提比例(%) |
| 2,470,434.41 | 2,470,434.41 | 100.00 |
| 賬面余額 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計提比例(%) |
| 113,580.00 | 113,580.00 | 100.00 |
| 1,657,932.00 | 1,657,932.00 | 100.00 |
| 698,922.41 | 698,922.41 | 100.00 |
| 2,470,434.41 | 2,470,434.41 | 100.00 |
組合中，按賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
| 2022年6月30日 | ||||
| 應(yīng)收賬款 | 壞賬準(zhǔn)備 | 計提 比例(%) | 應(yīng)收賬款 | 壞賬準(zhǔn)備 |
| 128,188,604.37 | 1,281,886.04 | 1.00 | 116,812,963.54 | 1,168,129.64 |
| 10,407,521.83 | 520,376.09 | 5.00 | 13,230,539.30 | 661,526.97 |
| 1,016,732.79 | 101,673.28 | 10.00 | 2,719,801.72 | 271,980.17 |
| 1,337,202.13 | 401,160.64 | 30.00 | 1,072,532.15 | 321,759.65 |
| 689,609.95 | 344,804.98 | 50.00 | 328,737.00 | 164,368.50 |
| 2,619.10 | 2,619.10 | 100.00 | 70.00 | 70.00 |
| 141,642,290.17 | 2,652,520.13 | / | 134,164,643.71 | 2,587,834.93 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | |||
| 計提 | 核銷收回 | 轉(zhuǎn)回 | 核銷 | 其他變動 |
| 5,058,269.34 | 64,685.20 | |||
| 5,058,269.34 | 64,685.20 |
| 2022年6月30日 | 賬齡 | 占應(yīng)收賬款期末余額合計數(shù)的比例(%) |
| 46,173,445.05 | 1年以內(nèi):43,910,122.22；1～2年：2,263,322.83 | 32.04 |
| 5,223,656.32 | 1年以內(nèi) | 3.62 |
| 4,663,468.82 | 1年以內(nèi) | 3.24 |
| 3,927,591.00 | 1年以內(nèi) | 2.73 |
| 3,497,500.00 | 1年以內(nèi) | 2.43 |
| 63,485,661.19 | / | 44.06 |
5.應(yīng)收款項融資
| 2022年6月30日 |
| 500,000.00 |
| 500,000.00 |
（2）2022年6月30日公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項融資
| 2022年6月30日終止確認(rèn)金額 |
| 5,511,674.00 |
| 5,511,674.00 |
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
| 2022年6月30日 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 |
| 4,204,206.28 | 97.58 | 1,009,906.80 |
| 67,319.88 | 1.56 | 400.00 |
| 400.00 | 0.01 | 31,400.00 |
| 36,400.00 | 0.84 | 5,000.00 |
| 2022年6月30日 | ||
| 金額 | 比例(%) | 金額 |
| 4,308,326.16 | 100.00 | 1,046,706.80 |
| 2022年6月30日 |
| 1,001,418.25 |
| 509,000.00 |
| 361,320.80 |
| 301,395.20 |
| 276,354.00 |
| 2,449,488.25 |
（1）分類
| 2022年6月30日 |
| 2,635,128.80 |
| 2,635,128.80 |
①按賬齡披露
| 2022年6月30日賬面余額 |
| 2,269,541.00 |
| 310,753.00 |
| 9,675.00 |
| 20,000.00 |
| 25,955.45 |
| 2,635,924.45 |
| 2022年6月30日 |
| 2,283,847.35 |
| 2022年6月30日 |
| 271,807.00 |
| 80,270.10 |
| 2,635,924.45 |
| 795.65 |
| 2,635,128.80 |
| 第一階段 | 第二階段 | 第三階段 |
| 未來12個月預(yù)期信用損失 | 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失（未發(fā)生信用減值） | 整個存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值) |
| 754.74 | ||
| 40.91 | ||
| 795.65 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | ||
| 計提 | 收回或轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷或核銷 | 其他變動 |
| 754.74 | 40.91 | ||
| 754.74 | 40.91 |
（1）存貨分類
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 跌價準(zhǔn)備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 跌價準(zhǔn)備 |
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 跌價準(zhǔn)備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 跌價準(zhǔn)備 |
| 11,339,756.24 | 16,154.56 | 11,323,601.68 | 13,172,049.77 | 16,154.56 |
| 4,720,218.40 | 4,720,218.40 | 7,042,617.84 | ||
| 6,690,432.68 | 6,690,432.68 | 8,423,705.85 | ||
| 2,332,951.76 | 122,715.78 | 2,210,235.98 | 5,238,504.94 | 122,715.78 |
| 108,923.21 | 108,923.21 | 119,234.34 | ||
| 25,192,282.29 | 138,870.34 | 25,053,411.95 | 33,996,112.74 | 138,870.34 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 | |
| 計提 | 其他 | 轉(zhuǎn)銷 | 其他 |
| 16,154.56 | |||
| 122,715.78 | |||
| 138,870.34 |
（1）合同資產(chǎn)的分類
| 2022年6月30日 | ||||
| 賬面余額 | 減值準(zhǔn)備 | 賬面價值 | 賬面余額 | 減值準(zhǔn)備 |
| 10,120,282.07 | 101,202.82 | 10,019,079.25 | 13,038,429.21 | 130,384.29 |
| 10,120,282.07 | 101,202.82 | 10,019,079.25 | 13,038,429.21 | 130,384.29 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | ||
| 計提 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷或核銷 | 其他變動 |
| 130,384.29 | 29,181.47 | ||
| 130,384.29 | 29,181.47 |
| 2022年6月30日 |
| 16,169.94 |
| 1,830,095.26 |
| 1,846,265.20 |
（1）分類
| 2022年6月30日 |
| 15,926,773.78 |
| 15,926,773.78 |
①固定資產(chǎn)情況
| 房屋及建筑物 | 機器設(shè)備 | 運輸設(shè)備 | 電子設(shè)備 | 其他 |
| 21,092,154.90 | 5,122,749.63 | 2,047,789.90 | 878,136.13 | 4,222,987.60 |
| 1,065,529.73 | 85,837.16 | 365,309.73 | ||
| 1,065,529.73 | 85,837.16 | 365,309.73 | ||
| 21,092,154.90 | 6,188,279.36 | 2,047,789.90 | 963,973.29 | 4,588,297.33 |
| 9,100,386.02 | 3,643,487.36 | 1,736,538.33 | 597,677.75 | 2,865,694.53 |
| 500,938.68 | 178,508.56 | 48,370.57 | 48,542.07 | 233,577.13 |
| 500,938.68 | 178,508.56 | 48,370.57 | 48,542.07 | 233,577.13 |
| 9,601,324.70 | 3,821,995.92 | 1,784,908.90 | 646,219.82 | 3,099,271.66 |
| 房屋及建筑物 | 機器設(shè)備 | 運輸設(shè)備 | 電子設(shè)備 | 其他 |
| 11,490,830.20 | 2,366,283.44 | 262,881.00 | 317,753.47 | 1,489,025.67 |
| 11,991,768.88 | 1,479,262.27 | 311,251.57 | 280,458.38 | 1,357,293.07 |
（1）無形資產(chǎn)情況
| 土地使用權(quán) | 軟件 | 技術(shù)許可費 |
| 6,803,466.00 | 272,566.38 | 600,000.00 |
| 6,803,466.00 | 272,566.38 | 600,000.00 |
| 1,474,084.30 | 22,713.87 | 166,666.70 |
| 68,034.66 | 13,628.28 | 100,000.02 |
| 68,034.66 | 13,628.28 | 100,000.02 |
| 1,542,118.96 | 36,342.15 | 266,666.72 |
| 土地使用權(quán) | 軟件 | 技術(shù)許可費 |
| 5,261,347.04 | 236,224.23 | 333,333.28 |
| 5,329,381.70 | 249,852.51 | 433,333.30 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 攤銷額 | 其他減少 | |
| 388,637.15 | 196,958.48 | 170,301.71 |
| 34,414.92 | 34,414.92 | |
| 107,444.22 | 80,583.36 | |
| 157,777.72 | 94,666.68 | |
| 52,308.04 | 26,154.06 | |
| 300,330.05 | 64,356.42 | |
| 127,227.72 | 14,136.41 | |
| 1,040,912.10 | 324,186.20 | 484,613.56 |
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
| 2022年6月30日 | ||
| 可抵扣暫時性差異 | 遞延所得稅資產(chǎn) | 可抵扣暫時性差異 |
| 7,328,532.54 | 1,099,279.88 | 7,183,350.17 |
| 7,328,532.54 | 1,099,279.88 | 7,183,350.17 |
（1）其他非流動資產(chǎn)列示
| 2022年6月30日 |
| 10,446,926.92 |
| 1,912,319.88 |
| 8,534,607.04 |
| 2021年12月31日 | 本期變動額 | ||
| 計提 | 轉(zhuǎn)回 | 轉(zhuǎn)銷或核銷 | 其他變動 |
| 1,811,429.84 | 100,890.04 | ||
| 1,811,429.84 | 100,890.04 |
（1）短期借款分類
| 2022年6月30日 |
| 43,000,000.00 |
| 43,000,000.00 |
| 2022年6月30日 |
| 22,080,000.00 |
| 22,080,000.00 |
18.應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
| 2022年6月30日 |
| 20,345,889.10 |
| 193,108.19 |
| 665,698.50 |
| 21,204,695.79 |
（1）合同負(fù)債情況
| 2022年6月30日 |
| 1,192,920.34 |
| 1,192,920.34 |
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 2,786,941.07 | 5,961,203.92 | 7,678,144.99 |
| 359,417.19 | 359,417.19 | |
| 2,786,941.07 | 6,320,621.11 | 8,037,562.18 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 2,786,941.07 | 5,043,238.03 | 6,760,179.10 |
| 609,373.08 | 609,373.08 | |
| 224,838.81 | 224,838.81 | |
| 194,160.65 | 194,160.65 | |
| 14,316.79 | 14,316.79 | |
| 16,361.37 | 16,361.37 | |
| 83,754.00 | 83,754.00 | |
| 2,786,941.07 | 5,961,203.92 | 7,678,144.99 |
| 2021年12月31日 | 本期增加 | 本期減少 |
| 347,899.54 | 347,899.54 | |
| 11,517.65 | 11,517.65 | |
| 359,417.19 | 359,417.19 |
| 2022年6月30日 |
| 3,930,561.13 |
| 2,412,205.60 |
| 2022年6月30日 |
| 32,106.00 |
| 29,290.40 |
| 4,371.26 |
| 2,705.64 |
| 272,328.37 |
| 116,712.17 |
| 77,808.13 |
| 6,878,088.70 |
（1）分類
| 2022年6月30日 |
| 228,832.89 |
| 228,832.89 |
①款項性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
| 2022年6月30日 |
| 24,000.00 |
| 150,000.00 |
| 54,832.89 |
| 228,832.89 |
23.其他流動負(fù)債
| 2022年6月30日 |
| 69,026.55 |
| 8,939,844.24 |
| 9,008,870.79 |
| 2021年12月31日 | 本期增減變動（＋、－） |
股本總數(shù) 55,000,000.00 55,000,000.00
合計
55,000,000.00 55,000,000.00
25.資本公積
項目 2021年12月31日 本期增加 本期減少 2022年6月30日
股本溢價 7,172,275.73 7,172,275.73
其他資本公積 721,115.44 721,115.44
合計 7,893,391.17 7,893,391.17
26.盈余公積
項目 2021年12月31日 本期增加 本期減少 2022年6月30日
法定盈余公積 8,139,858.61 8,139,858.61
合計 8,139,858.61 8,139,858.61
27.未分配利潤
項目 2022年1-6月 2021年度
調(diào)整前上期末未分配利潤 62,328,445.20 38,635,122.58
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增＋，調(diào)減－）
調(diào)整后期初未分配利潤 62,328,445.20 38,635,122.58
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 10,589,867.41 26,329,091.76 減：提取法定盈余公積 2,635,769.14
應(yīng)付普通股股利
其他（同一控制合并產(chǎn)生）
其他（未分配利潤轉(zhuǎn)增股本）
利潤歸還投資
期末未分配利潤 72,918,312.61 62,328,445.20
28.營業(yè)收入和營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入與營業(yè)成本基本情況
2022年1-6月 2021年1-6月
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 79,435,494.12 57,608,470.08 86,663,579.40 62,361,875.46 其他業(yè)務(wù)收入 2,268,687.39 855,890.50 1,309,333.15 244,387.94 合計 81,704,181.51 58,464,360.58 87,972,912.55 62,606,263.40 （2）合同產(chǎn)生的收入情況（分產(chǎn)品）
合同分類- 高低壓成套設(shè) 箱式變電站系
變壓器 抗雷圈 其他 合計
銷售區(qū)域 備 列
境外
境內(nèi) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （續(xù)）
合同分類-
高低壓成套設(shè)箱式變電站系
收入確認(rèn)時 變壓器 抗雷圈 其他 合計
備 列
點
公司托運送
54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 達并驗收
合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （3）公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱[注] 與本公司關(guān)系 營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入的比例(%) 中國鐵路工程集團有限公司 非關(guān)聯(lián)方 24,616,312.35 30.13
中國鐵道建筑集團有限公司 非關(guān)聯(lián)方 8,951,691.75 10.96
國網(wǎng)智聯(lián)電商有限公司 非關(guān)聯(lián)方 4,681,061.92 5.73
日立工程建設(shè)（中國）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,659,292.03 4.48
江蘇前力電建有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,495,575.24 4.28
合計 / 45,403,933.29 55.58
注：營業(yè)收入前五名客戶根據(jù)實控人口徑合并披露。
29.稅金及附加
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
房產(chǎn)稅 87,871.20 117,161.60
土地使用稅 13,113.79 8,742.52
印花稅 14,567.00 25,172.30
城市維護建設(shè)稅 284,963.49 154,684.46
教育費附加 122,127.21 66,293.35
地方教育費附加 81,418.14 44,195.56
合計 604,060.83 416,249.79
30.銷售費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 1,189,610.95 775,935.62
業(yè)務(wù)招待費 415,469.22 341,618.05
辦公費 73,663.37 58,638.31
差旅費 50,593.88 135,323.04
招投標(biāo)費 179,853.35 306,034.41
售后服務(wù)費 457,828.42 906,827.97
其他 67,461.81 52,500.00
合計 2,434,481.00 2,576,877.40
31.管理費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 2,040,705.88 1,762,527.15
折舊費 267,613.71 253,970.64
無形資產(chǎn)攤銷 81,662.94 68,034.66
長期待攤費用攤銷 484,613.56 563,384.18
業(yè)務(wù)招待費 556,046.00 469,111.98
辦公費 108,054.29 126,754.31
差旅費 117,111.23 194,272.54
車輛費 46,516.01 81,363.25
中介機構(gòu)服務(wù)費 221,012.25 830,265.08
股份支付 721,115.44
其他 191,093.09 218,152.67
合計 4,114,428.96 5,288,951.90
32.研發(fā)費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
職工薪酬 1,554,139.20 1,251,966.78
材料 1,181,969.99 2,406,458.90
其他 411,733.29 32,264.15
合計 3,147,842.48 3,690,689.83
33.財務(wù)費用
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息支出 848,148.62 1,007,069.08
減：利息收入 121,801.17 1,095,410.44
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息支出 848,148.62 1,007,069.08
手續(xù)費 51,169.77 46,795.58
合計 930,308.91 180,698.89
34.其他收益
項目 2022年1-6月 2021年1-6月 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
政府補助 37,248.00 14,900.00 37,248.00
代扣個稅手續(xù)費返還 5,480.35
合計 37,248.00 20,380.35 37,248.00
注：政府補助明細(xì)情況詳見附注五-44政府補助。
35.投資收益（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資
117,255.66 34,643.47
收益
合計 117,255.66 34,643.47
36.信用減值損失（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
應(yīng)收票據(jù)壞賬損失 -8,747.69 -131,581.63
應(yīng)收賬款壞賬損失 -64,685.20 -79,120.64
其他應(yīng)收款壞賬損失 -40.91 12,780.67
合計 -73,473.80 -197,921.60
37.資產(chǎn)減值損失（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
⑴存貨跌價損失及合同履約成本
6,734.05
減值損失
(2)合同資產(chǎn)減值損失 -71,708.57 -49,640.60
合計 -71,708.57 -42,906.55
38.營業(yè)外收入
項目 2022年1-6月 2021年1-6月 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
保險賠款收入 28,964.09
其他 1.50 0.53 1.50
合計 1.50 28,964.62 1.50
39.營業(yè)外支出
項目 2022年1-6月 2021年1-6月 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
對外捐贈支出 5,000.00 5,000.00
罰款支出 1,036.00 180.00 1,036.00
其他 1,000.00 1,000.00
合計 7,036.00 180.00 7,036.00
40.所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
當(dāng)期所得稅費用 1,442,895.48 1,547,347.43
遞延所得稅費用 -21,777.35 -36,124.23
合計 1,421,118.13 1,511,223.20
（2）會計利潤與所得稅費用的調(diào)整過程
項目 2022年1-6月
利潤總額 12,010,985.54
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 1,801,647.83
子公司適用不同稅率的影響 -3,994.74
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 85,654.55
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 9,986.86 研發(fā)費用加計扣除的影響 -472,176.37
遞延所得稅與當(dāng)期所得稅稅率差異影響
所得稅費用 1,421,118.13
41.合并現(xiàn)金流量表項目
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
利息收入 121,801.17 1,095,410.44
政府補助 37,248.00 14,900.00
往來及其他 1,735,388.39 30,740,787.14
合計 1,894,437.56 31,851,097.58
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
費用類支出 2,823,870.86 4,060,172.01
銀行手續(xù)費 51,169.77 46,795.58
付現(xiàn)的營業(yè)外支出 7,036.00 180.00
往來及其他 2,970,860.11 2,603,129.16
合計 5,852,936.74 6,710,276.75
（3）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
票據(jù)貼現(xiàn)利息 152,791.69 222,244.67
票據(jù)融資 28,000,000.00
合計 152,791.69 28,222,244.67
42.合并現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 10,589,867.41 11,544,938.43
加：信用損失準(zhǔn)備 73,473.80 197,921.60
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 71,708.57 42,906.55
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 1,009,937.01 919,196.34 無形資產(chǎn)攤銷 181,662.96 68,034.66
長期待攤費用攤銷 484,613.56 713,384.18
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益
以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 1,000,940.31 1,229,313.75
投資損失(收益以“－”號填列) -117,255.66 -34,643.47
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -21,777.35 -36,124.23 遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) 8,803,830.45 -12,294,136.93
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -4,227,435.21 -34,066,832.24 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) -13,461,088.04 56,684,502.15 項目 2022年1-6月 2021年1-6月
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 4,388,477.81 24,968,460.79
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 3,977,791.35 1,861,783.55
減：現(xiàn)金的期初余額 3,570,050.06 5,638,743.22
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 407,741.29 -3,776,959.67
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 2022年6月30日余額 2021年6月30日余額
一、現(xiàn)金 3,977,791.35 1,861,783.55
其中：庫存現(xiàn)金 58,755.34 79,849.30
可隨時用于支付的銀行存款 3,919,036.01 1,781,934.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 3,977,791.35 1,861,783.55
其中：母公司或集團子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金
等價物
（3）公司本期銷售商品收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的金額為5,863,289.50元，商業(yè)承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓的金額為868,168.90元。
43.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項目 2022年6月30日賬面價值 受限原因
貨幣資金 12,683,291.24 銀行承兌匯票保證金、保函保證金
合計 12,683,291.24 /
44.政府補助
（1）計入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本的政府補助明細(xì)表
種類（與資產(chǎn)相關(guān) 計入當(dāng)期損益
補助項目 金額 列報項目
/與收益相關(guān)） 的金額
穩(wěn)崗補助 與收益相關(guān) 37,248.00 其他收益 37,248.00
合計 / 37,248.00 / 37,248.00
附注六、在其他主體中的權(quán)益
1.在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
無錫億能機電工程
江蘇地區(qū) 無錫 工程服務(wù) 100.00 新設(shè)
有限公司
附注七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細(xì)情況說明見本附注五相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
（一）風(fēng)險管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線和進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、市場風(fēng)險
（1）匯率風(fēng)險
匯率風(fēng)險，是指因匯率變動，而導(dǎo)致本公司發(fā)生損失的風(fēng)險。
本公司的經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務(wù)以人民幣結(jié)算，受匯率風(fēng)險的影響程度不重大。
（2）利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。
2、信用風(fēng)險
本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險較低。
對于應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)，本公司設(shè)定相關(guān)政策以控制信用風(fēng)險敞口。本公司基于對客戶的財務(wù)狀況、從第三方獲取擔(dān)保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設(shè)置相應(yīng)信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風(fēng)險在可控的范圍內(nèi)。同時，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項的回收情況進行評估，以確保就無法收回的應(yīng)收款項計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此本公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
本公司所承受的最大信用風(fēng)險敞口為資產(chǎn)負(fù)債表中每項金融資產(chǎn)(包括衍生金融工具)的賬面金額。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風(fēng)險的擔(dān)保。
3、流動風(fēng)險
管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。
附注八、公允價值計量
1.以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價值
2022年6月30日公允價值
第一層次 第二層次
項目 第三層次
公允價值計 公允價值計 合計
公允價值計量
量 量
一、持續(xù)的公允價值計量的披露
（一）交易性金融資產(chǎn)
1.分類為以公允價值計量且其變動計入
4,000,000.00 4,000,000.00
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
（1）債務(wù)工具投資 4,000,000.00 4,000,000.00
（2）權(quán)益工具投資
持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)總額 4,000,000.00 4,000,000.00 附注九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1.本公司的實際控制人情況
實際控制人 實際控制人對本公司的持股比例（%） 實際控制人對本公司的表決權(quán)比例（%） 實際控制人 實際控制人對本公司的持股比例（%） 實際控制人對本公司的表決權(quán)比例（%） 黃彩霞 63.80 63.80
馬晏琳 10.00 10.00
注：黃彩霞、馬晏琳分別直接持有本公司60.70%、10.00%的股權(quán)，馬錫中、黃彩霞通過無錫億能電力工程中心（有限合伙），分別間接持有本公司4.55%、3.10%股權(quán)，馬錫中、黃彩霞、馬晏琳合計持有本公司78.35%股權(quán)。馬錫中與黃彩霞系夫妻關(guān)系，馬晏琳系黃彩霞及馬錫中之女兒。
2.本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見附注六之1。
3.其他關(guān)聯(lián)方情況
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
無錫億能電氣有限公司 馬錫中之弟馬小中控制的公司
無錫億碩電力設(shè)備有限公司 黃彩霞之弟黃國峰控制的公司
無錫億電電力設(shè)備科技有限公司 黃彩霞之弟黃國峰控制的公司
4.關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、接受和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2022年1-6月 2021年1-6月
無錫億能電氣有限公司 采購商品 241,537.63 1,193,861.96
無錫億電電力設(shè)備科技有限公司 采購商品 1,184,124.49 1,354,408.73 合計 / 1,425,662.12 2,548,270.69
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方
擔(dān)保是否已經(jīng)
擔(dān)保方名稱 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
履行完畢
黃彩霞、馬錫中 2000萬元 2021年4月7日 2024年1月2日 否
黃彩霞、馬錫中 1000萬元 2021年4月16日 2026年12月31日 否
黃彩霞、馬錫中 2000萬元 2021年8月26日 2022年7月14日 否
黃彩霞、馬錫中 800萬元 2021年12月15日 2022年12月14日 否
黃彩霞、馬錫中 800萬元 2022年1月17日 2027年1月17日 否
黃彩霞、馬錫中 2400萬元 2022年3月25日 2025年3月25日 否
（3）本期無關(guān)聯(lián)方資金拆借。
5.關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)付項目
2022年6月30日賬面 2021年12月31日賬面
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
余額 余額
應(yīng)付賬款 無錫億電電力設(shè)備科技有限公司 752,449.44 932,787.14 應(yīng)付賬款 無錫億能電氣有限公司 394,667.43 812,215.63
應(yīng)付票據(jù) 無錫億能電氣有限公司 500,000.00 700,000.00
應(yīng)付票據(jù) 無錫億電電力設(shè)備科技有限公司 900,000.00
合計 2,547,116.87 2,445,002.77
附注十、重大承諾及或有事項
1.重大承諾事項
截止2022年6月30日，公司不存在需要披露的重要承諾。
2.或有事項
（1）訴訟
① 2015年至2016年，公司與河南新開電氣集團股份有限公司（以下簡稱“河南新開”）簽訂多份購銷合同，公司根據(jù)合同約定將干式變壓器供應(yīng)給河南新開，河南新開支付了部分貨款，剩余貨款259,760.00元未按照合同約定支付。經(jīng)多次催要無果，公司于2017年11月2日向河南省開封市金明區(qū)人民法院提起訴訟，經(jīng)法院調(diào)解，2017年12月11日法院出具（2017）豫0211民初3762號民事調(diào)解書一份，調(diào)解內(nèi)容為河南新開于2018年2月13日前應(yīng)支付公司貨款259,760.00元。2018年8月20日，開封市中級人民法院作出2018豫02破申64號民事裁定書，裁定受理河南新開的重整申請。2018年8月29日法院出具（2018）豫0211民初468號，因河南新開已立案破產(chǎn)重整，終結(jié)案件的執(zhí)行。2018年11月6日開封市中級人民法院將案件移交開封市金明區(qū)人民法院審理，金明區(qū)人民法院于2018年11月12日作出（2018）豫0211破1號民事裁定書，裁定受理河南新開的重整申請。河南新開破產(chǎn)重整案第二次債權(quán)人會議于2020年12月11日召開。截止2022年6月30日仍有余款259,760.00元尚未執(zhí)行。
② 2018年3月26日，公司與寧夏江南集成科技有限公司（以下簡稱“寧夏江南”）簽訂采購合同，約定寧夏江南向公司購買價值33,000.00元的電纜分支箱。2018年10月29日，公司與寧夏江南簽訂技術(shù)服務(wù)合同，約定公司為寧夏江南提供電氣設(shè)備調(diào)試及預(yù)驗收等技術(shù)服務(wù)，寧夏江南需支付服務(wù)價款64,032.00元。上述合同簽訂后，公司均按約履行了合同義務(wù)，但寧夏江南未能按約支付上述97,032元在內(nèi)的所有欠款。公司于2019年9月起訴至江蘇省無錫市新吳區(qū)人民法院，經(jīng)法院判決后，2020年4月23日法院出具（2020）蘇0214民初1342號民事判決書一份，判決內(nèi)容為寧夏江南應(yīng)于判決生效后10日內(nèi)支付公司貨款97,032.00元。
截止2022年6月30日該判決尚未執(zhí)行。
③ 2017年12月7日，公司與寧夏江南集成科技有限公司（以下簡稱“寧夏江南”）簽訂采購合同，合同金額2,401,0000.00元，公司已按約交付貨物，寧夏江南只支付了600,000.00元，仍有1,801,000.00元未支付。公司于2019年9月起訴至寧夏回族自治區(qū)中衛(wèi)市沙坡頭區(qū)人民法院，經(jīng)法院判決后，2020年5月4日法院出具（2020）寧0502民初1509號民事判決書一份，判決內(nèi)容為寧夏江南應(yīng)于判決生效后30日內(nèi)支付公司合同余款1,801,000.00元。截止2022年6月30日該判決尚未執(zhí)行。
④ 2018年3月1日，公司與無錫江南新潤科技發(fā)展有限公司（以下簡稱“無錫江南”）簽訂設(shè)備采購合同一份，約定由無錫江南向公司采購35KV美式箱式變電站，合同總價6,670,000.00元，公司已按約交付貨物，無錫江南尚欠1,361,913.79元貨款未支付。公司于2019年9月起訴至江蘇省無錫市濱湖區(qū)人民法院，經(jīng)法院判決后，2020年5月25日法院出具（2020）蘇0211民初1009號民事判決書一份，判決內(nèi)容為無錫江南應(yīng)于判決生效之日立即支付公司貨款1,361,913.79元，寧夏江南集成科技有限公司對上述貨款1,361,913.79元承擔(dān)連帶清償責(zé)任。截止2022年6月30日該判決尚未執(zhí)行。
附注十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
截止本財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日，公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。
附注十二、其他重要事項
截止2022年6月30日，公司不存在需要披露的其他重要事項。
附注十三、母公司財務(wù)報表主要項目注釋（除另有說明外，貨幣單位均為人民幣元） 1.應(yīng)收賬款
（1）按賬齡披露
賬齡 2022年6月30日賬面余額 2021年12月31日賬面余額
1年以內(nèi) 128,188,604.37 116,812,963.54
1～2年 10,407,521.83 13,230,539.30
2～3年 1,779,687.20 3,482,756.13
3～4年 1,337,202.13 2,666,432.15
4～5年 2,283,509.95 328,737.00
5年以上 116,199.10 113,650.00
合計 144,112,724.58 136,635,078.12
（2）按壞賬計提方法披露
2022年6月30日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
2,470,434.41 1.71 2,470,434.41 100.00
收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
141,642,290.17 98.29 2,652,520.13 1.87 138,989,770.04
收賬款
其中：賬齡組合 141,642,290.17 98.29 2,652,520.13 1.87 138,989,770.04 合計
144,112,724.58 100.00 5,122,954.54 3.55 138,989,770.04
續(xù)上表
2021年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
按單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
2,470,434.41 1.81 2,470,434.41 100.00
收賬款
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)
134,164,643.71 98.19 2,587,834.93 1.93 131,576,808.78
收賬款
其中：賬齡組合 134,164,643.71 98.19 2,587,834.93 1.93 131,576,808.78 合計 136,635,078.12 100.00 5,058,269.34 3.70 131,576,808.78 按單項計提壞賬準(zhǔn)備：
2022年6月30日
應(yīng)收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由[注]
河南新開電氣集團股份有限公司 113,580.00 113,580.00 100.00 預(yù)計無法收回 寧夏江南集成科技有限公司 1,657,932.00 1,657,932.00 100.00 預(yù)計無法收回 無錫江南新潤科技發(fā)展有限公司 698,922.41 698,922.41 100.00 預(yù)計無法收回 合計 2,470,434.41 2,470,434.41 100.00
(續(xù)表)
2021年12月31日
應(yīng)收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由[注]
河南新開電氣集團股份有限公司 113,580.00 113,580.00 100.00 預(yù)計無法收回 寧夏江南集成科技有限公司 1,657,932.00 1,657,932.00 100.00 預(yù)計無法收回 2021年12月31日
應(yīng)收賬款（按單位）
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例(%) 計提理由[注]
無錫江南新潤科技發(fā)展有限公司 698,922.41 698,922.41 100.00 預(yù)計無法收回 合計 2,470,434.41 2,470,434.41 100.00
注：預(yù)計無法收回理由詳見附注十之2（1）訴訟。
組合中，按賬齡組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2022年6月30日 2021年12月31日
計提 計提
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 比例 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 比例
(%) (%)
1年以內(nèi) 128,188,604.37 1,281,886.04 1.00 116,812,963.54 1,168,129.64 1.00 1～2年 10,407,521.83 520,376.09 5.00 13,230,539.30 661,526.97 5.00 2～3年 1,016,732.79 101,673.28 10.00 2,719,801.72 271,980.17 10.00 3～4年 1,337,202.13 401,160.64 30.00 1,072,532.15 321,759.65 30.00 4～5年 689,609.95 344,804.98 50.00 328,737.00 164,368.50 50.00 5年以上 2,619.10 2,619.10 100.00 70.00 70.00 100.00
合計 141,642,290.17 2,652,520.13 / 134,164,643.71 2,587,834.93 / （3）壞賬準(zhǔn)備的情況
本期變動額
2021年12月 2022年6月30
類別
其他
31日 日
計提 核銷收回 轉(zhuǎn)回 核銷
變動
壞賬準(zhǔn)備 5,058,269.34 64,685.20 5,122,954.54
合計 5,058,269.34 64,685.20 5,122,954.54
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款期
2022年6月30 壞賬準(zhǔn)備金
債務(wù)人名稱 賬齡 末余額合計數(shù)
日 額
的比例(%)
中鐵電氣工業(yè)有限公司保定 1年以內(nèi)：43,910,122.22
46,173,445.05 32.04 552,267.36
鐵道變壓器分公司 1～2年：2,263,322.83
國網(wǎng)智聯(lián)電商有限公司 5,223,656.32 1年以內(nèi) 3.62 52,236.56
中鐵武漢電氣化局集團有限
4,663,468.82 1年以內(nèi) 3.24 46,634.69
公司
占應(yīng)收賬款期
2022年6月30 壞賬準(zhǔn)備金
債務(wù)人名稱 賬齡 末余額合計數(shù)
日 額
的比例(%)
貿(mào)易有限公司
江蘇前力電建有限公司 3,497,500.00 1年以內(nèi) 2.43 34,975.00
合計 63,485,661.19 / 44.06 725,389.52
注：應(yīng)收賬款前五名客戶根據(jù)各公司單體口徑披露。
2.其他應(yīng)收款
（1）分類
項目 2022年6月30日 2021年12月31日
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,635,128.80 1,637,933.36
合計 2,635,128.80 1,637,933.36
（2）其他應(yīng)收款
①按賬齡披露
賬齡 2022年6月30日賬面余額 2021年12月31日賬面余額
1年以內(nèi) 2,269,541.00 1,394,407.65
1～2年 310,753.00 198,325.00
2～3年 9,675.00 20,000.00
3～4年 20,000.00
4～5年
5年以上 25,955.45 25,955.45
合計 2,635,924.45 1,638,688.10
②按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2022年6月30日 2021年12月31日
押金及保證金 2,283,847.35 1,474,521.50
備用金 271,807.00 87,987.00
代扣代繳款項 80,270.10 76,179.60
合計 2,635,924.45 1,638,688.10
減：壞賬準(zhǔn)備 795.65 754.74
凈額 2,635,128.80 1,637,933.36
③壞賬準(zhǔn)備計提情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續(xù)期預(yù) 整個存續(xù)期預(yù)
壞賬準(zhǔn)備 合計
未來12個月預(yù)
期信用損失（未 期信用損失(已
期信用損失
發(fā)生信用減值） 發(fā)生信用減值)
2021年12月31日 754.74 754.74
2021年12月31日在本期
——轉(zhuǎn)入第二階段
——轉(zhuǎn)入第三階段
——轉(zhuǎn)回第二階段
——轉(zhuǎn)回第一階段
本期計提 40.91 40.91
本期轉(zhuǎn)回
本期核銷
其他變動
2022年6月30日 795.65 795.65
④壞賬準(zhǔn)備情況
本期變動額
2021年12月 2022年6月
類別
31日 計提 收回或轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷或核銷 其他變動 30日
壞賬準(zhǔn)備 754.74 40.91 795.65
合計 754.74 40.91 795.65
3.長期股權(quán)投資
2022年6月30日 2021年12月31日
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 200,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 合計 200,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00 2 00,000.00
（1）對子公司投資
2021年12月 2022年6月 本期計提減 減值準(zhǔn)備期
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
31日 30日 值準(zhǔn)備 末余額
無錫億能機電工
200,000.00 200,000.00
程有限公司
4.營業(yè)收入和營業(yè)成本
（1）營業(yè)收入與營業(yè)成本基本情況
2022年1-6月 2021年1-6月
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 79,435,494.12 57,608,470.08 86,663,579.40 62,361,875.46 其他業(yè)務(wù)收入 2,268,687.39 855,890.50 1,309,333.15 244,387.94 合計 81,704,181.51 58,464,360.58 87,972,912.55 62,606,263.40 （2）合同產(chǎn)生的收入情況（分產(chǎn)品）
合同分類- 高低壓成套設(shè) 箱式變電站系
變壓器 抗雷圈 其他 合計
銷售區(qū)域 備 列
境外
境內(nèi) 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （續(xù)）
合同分類-
高低壓成套設(shè)箱式變電站系
收入確認(rèn)時 變壓器 抗雷圈 其他 合計
備 列
點
公司托運送
54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 達并驗收
合計 54,365,715.16 15,284,666.02 8,442,336.44 1,205,161.83 137,614.67 79,435,494.12 （3）公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱[注] 與本公司關(guān)系 營業(yè)收入 占公司全部營業(yè)收入的比例(%) 中國鐵路工程集團有限公司 非關(guān)聯(lián)方 24,616,312.35 30.13
中國鐵道建筑集團有限公司 非關(guān)聯(lián)方 8,951,691.75 10.96
國網(wǎng)智聯(lián)電商有限公司 非關(guān)聯(lián)方 4,681,061.92 5.73
日立工程建設(shè)（中國）有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,659,292.03 4.48
江蘇前力電建有限公司 非關(guān)聯(lián)方 3,495,575.24 4.28
合計 / 45,403,933.29 55.58
注：營業(yè)收入前五名客戶根據(jù)實控人口徑合并披露。
5.投資收益（損失以“－”號填列）
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 117,255.66 34,643.47
項目 2022年1-6月 2021年1-6月
合計 117,255.66 34,643.47
附注十四、補充資料
1.非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項目 2022年1-6月
非流動資產(chǎn)處置損益
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補助（與公司業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或37,248.00
定量享受的政府補助除外）
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，117,255.66
以及處置交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債和其他債權(quán)投資取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益 根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益
的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -7,034.50
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
非經(jīng)常性損益合計（影響利潤總額） 147,469.16
關(guān)鍵詞： 金融資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 賬面價值
