原標(biāo)題:康恩貝:2021年審計(jì)委員會(huì)履職情況報(bào)告

浙江康恩貝制藥股份有限公司

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年度履職情況報(bào)告

根據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)運(yùn)作指引》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》、《公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作制度》等有關(guān)規(guī)定，浙江康恩貝制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)原則，積極履行審計(jì)委員會(huì)委員職責(zé)，在審核公司財(cái)務(wù)信息及其披露、審查公司內(nèi)控制度、監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施、評(píng)價(jià)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作等方面均發(fā)表相關(guān)意見或建議。現(xiàn)對(duì)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年度履職情況和對(duì)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“天健事務(wù)所”）2021年度的審計(jì)工作情況總結(jié)如下：

一、審計(jì)委員會(huì)基本情況

第十屆公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)原由獨(dú)立董事呂久琴、劉恩、董作軍和董事諶明、楊俊德5名成員組成，召集人為具有專業(yè)會(huì)計(jì)資格的獨(dú)立董事呂久琴。2021年9月，楊俊德先生因工作調(diào)整原因辭去公司董事職務(wù)和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)委員職務(wù)，現(xiàn)公司第十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員為獨(dú)立董事呂久琴、劉恩、董作軍和董事諶明共4名成員。

二、公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年度會(huì)議召開情況

2021年度，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)召開了如下會(huì)議：

1、2021年4月13日，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)牽頭召開了審計(jì)委員會(huì)委員、公司財(cái)務(wù)人員與審計(jì)會(huì)計(jì)師有關(guān)公司2020年年報(bào)事項(xiàng)溝通會(huì)。

2、2021年4月18日，召開了公司十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年第一次會(huì)議，審議通過《公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告》、《關(guān)于公司2020年財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)報(bào)告》、《關(guān)于提議聘請(qǐng)公司2021年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，并提交公司十屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過。

3、2021年4月22日，召開了公司十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年第二次會(huì)議，審議通過《公司2021年第一季度報(bào)告》，并提交公司十屆董事會(huì)第七次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過。

4、2021年8月10日，召開了公司十屆董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2021年第三次會(huì)議，審議通過《公司2021年半年度報(bào)告》、《關(guān)于公司2021年上半年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》，并提交公司十屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過。

5、2021年10月27日，召開了公司十屆審計(jì)委員會(huì)2021年第四次會(huì)議，審議通過《公司2021年第三季度報(bào)告》，并提交公司十屆董事會(huì)第十三次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過。

三、審計(jì)委員會(huì)2021年度相關(guān)工作履職情況

1、監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作

報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作進(jìn)行了督促與評(píng)價(jià)：認(rèn)為天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)在審計(jì)服務(wù)中，恪盡職守，遵循獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，并且在工作中表現(xiàn)出良好的服務(wù)意識(shí)、較高的職業(yè)操守和履職能力與專業(yè)水平，較好地完成了公司的委托，能夠?qū)嵤虑笫堑匕l(fā)表相關(guān)審計(jì)意見。因此，審計(jì)委員會(huì)建議公司董事會(huì)繼續(xù)聘任天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)作為公司2022年度的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2、指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作

報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，組織落實(shí)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施。審計(jì)委員會(huì)考核了內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的專業(yè)勝任能力，公司內(nèi)部審計(jì)部門基本上能夠完成證券監(jiān)管部門的要求及滿足公司對(duì)內(nèi)部審計(jì)的需要。報(bào)告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作存在重大問題的情況。

3、2020年度報(bào)告工作情況

為做好公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作，確保會(huì)計(jì)師事務(wù)所高質(zhì)量地完成審計(jì)任務(wù)和在商定時(shí)間內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告，在審計(jì)期間內(nèi)，審計(jì)委員會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部就重要會(huì)計(jì)問題和重要審計(jì)事項(xiàng)與天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)進(jìn)行了多次溝通，認(rèn)真督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所盡職盡責(zé)地進(jìn)行審計(jì)，出具恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

4、對(duì)公司內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督及評(píng)估工作指導(dǎo)情況

公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等相關(guān)要求，已建立了公司內(nèi)部控制體系，通過責(zé)任追究機(jī)制的建立，強(qiáng)化制度的執(zhí)行力，提升了公司內(nèi)部控制的有效性。報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)督促公司完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，審閱了天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的《2020年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》。

5、協(xié)調(diào)管理層、審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通

報(bào)告期內(nèi)，為更好地使管理層、內(nèi)部審計(jì)部門及相關(guān)部門與天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)進(jìn)行充分有效溝通，審計(jì)委員會(huì)在聽取了雙方意見后，積極進(jìn)行了相關(guān)協(xié)調(diào)工作。

根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《會(huì)計(jì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)提示第8號(hào)—商譽(yù)減值》、財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)—資產(chǎn)減值》及公司會(huì)計(jì)政策等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況和資產(chǎn)現(xiàn)狀，本著謹(jǐn)慎性原則，2021年公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)會(huì)同公司財(cái)務(wù)管理部，經(jīng)與年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)初步溝通，幫助公司審慎評(píng)估收購貴州拜特制藥有限公司51%股權(quán)所形成的商譽(yù)及其資產(chǎn)組和對(duì)參股公司上?？傻镁W(wǎng)絡(luò)科技（集團(tuán)）有限公司、浙江檢康生物技術(shù)股份有限公司以及上海鑫方迅通信科技有限公司的長期股權(quán)投資等資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試的合理性，重點(diǎn)關(guān)注減值測(cè)試的過程和相關(guān)會(huì)計(jì)處理。后經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)確認(rèn)后，再提交公司于2021年4月19日召開的第十屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過《計(jì)提2020年度商譽(yù)、無形資產(chǎn)和長期股權(quán)投資等資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。

四、審計(jì)委員會(huì)2022年工作計(jì)劃

為了切實(shí)將審計(jì)工作落到實(shí)處，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)的作用，2022年審計(jì)委員會(huì)將做好以下幾個(gè)方面工作：

一是按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)與公司及年審會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通，關(guān)注公司的年度業(yè)績預(yù)告和四個(gè)定期報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表的情況。為確保年度業(yè)績預(yù)告的相對(duì)準(zhǔn)確性，就公司2021年度經(jīng)營業(yè)績情況與年審會(huì)計(jì)師天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所及有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估公司進(jìn)行充分溝通，幫助公司審慎評(píng)估進(jìn)行長期股權(quán)投資、存貨、固定資產(chǎn)減值測(cè)試的合理性、測(cè)算過程是否準(zhǔn)確，相關(guān)會(huì)計(jì)處理是否合理以及對(duì)公司報(bào)表結(jié)構(gòu)的影響。

二是繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)外財(cái)務(wù)信息審核及披露，謹(jǐn)防對(duì)外財(cái)務(wù)信息披露重大錯(cuò)漏和陳述性誤導(dǎo)；

三是深入開展內(nèi)部控制審計(jì)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制制度建立的合理性、完整性及實(shí)施有效性進(jìn)行全面的評(píng)估；

四是加強(qiáng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)指導(dǎo)，提升公司的財(cái)務(wù)管理水平，加強(qiáng)對(duì)公司的審計(jì)監(jiān)督，

關(guān)鍵詞： 審計(jì)委員會(huì) 公司董事會(huì) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所