藍(lán)鯨財(cái)經(jīng)記者 徐曉春
申報(bào)51天就撤單的華耀光電，因信披違規(guī)帶著服務(wù)律所和保薦人一起收到了處分決定。
【資料圖】
違規(guī)事件的核心集中在華耀光電實(shí)控人荀建華身上，其為億晶光電（600537.SH）前實(shí)控人。2017年荀建華出讓控制權(quán)時(shí)隱瞞相關(guān)事實(shí)而造成信披違規(guī)，這使得億晶光電和荀建華在當(dāng)時(shí)就受到了處分。而在華耀光電IPO時(shí)，公司在招股書中隱瞞了相關(guān)處罰信息再次造成違規(guī)，上市未成的華耀光電還是和服務(wù)機(jī)構(gòu)一起受到了公開譴責(zé)的處分。
IPO信披違規(guī)收三張罰單
9月25日，深交所針對(duì)華耀光電IPO申報(bào)信披違規(guī)的事件同時(shí)發(fā)出了三張?zhí)幏譀Q定。
2023年5月9日，深交所受理了華耀光電的創(chuàng)業(yè)板上市申請(qǐng)。在審核中發(fā)現(xiàn)，華耀光電實(shí)際控制人、董事、總經(jīng)理荀建華存在多起作為被告的證券虛假陳述責(zé)任糾紛的未決訴訟，但華耀光電并未在招股書中對(duì)訴訟糾紛的相關(guān)情況進(jìn)行披露。
在2017年轉(zhuǎn)讓億晶光電控制權(quán)過程中，荀建華因存在信息披露違法違規(guī)行為，先后被上海證券交易所給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，被寧波證監(jiān)局實(shí)施警告并罰款30萬元的行政處罰。荀建華作為華耀光電高管及實(shí)控人，其多次受到重大監(jiān)管處罰，對(duì)于投資者判斷公司價(jià)值和作出相關(guān)投資決策具有重要影響，而華耀光電也不曾在招股書中對(duì)相關(guān)監(jiān)管處罰進(jìn)行披露。
值得一提的是，雖然華耀光電在招股書中并未做出相關(guān)披露陳述，但公開招股書后，多家媒體都對(duì)實(shí)控人的相關(guān)處分問題進(jìn)行報(bào)道，并對(duì)公司發(fā)行上市的合法合規(guī)性產(chǎn)生質(zhì)疑，但華耀光電在深交所要求詢問和核查之前，仍未進(jìn)行主動(dòng)報(bào)告說明。
針對(duì)上述問題，深交所對(duì)華耀光電及公司實(shí)控人荀建華、荀耀和姚晶給予公開譴責(zé)的處分。
同時(shí)，深交所的處分范圍還延伸到了華耀光電上市項(xiàng)目申報(bào)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，對(duì)于法律服務(wù)機(jī)構(gòu)北京市君合律師事務(wù)所及簽字律師石鐵軍、劉鑫，保薦人中國(guó)銀河證券股份有限公司及保薦代表人陳召軍、姚召五，深交所對(duì)其給予通報(bào)批評(píng)的處分，并將記入誠(chéng)信檔案，并向社會(huì)公開。
在上市申請(qǐng)受理短短51天之后，6月30日，華耀光電就撤回申請(qǐng)文件，IPO進(jìn)程就此終止。
禍起出售億晶光電控制權(quán)違規(guī)
作為億晶光電的前實(shí)控人，荀建華在2003年出資成立億晶光電，并在2011年借殼海通集團(tuán)登陸上交所主板，成為A股第一家專業(yè)生產(chǎn)太陽能組件的光伏上市公司。
需要注意的是，荀建華及其一致行動(dòng)人同時(shí)簽下了對(duì)賭協(xié)議，承諾億晶光電將在2010年至2013年四個(gè)年度中分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約3.04億元、3.49億元、3.67億元和3.39億元。
但最終在承諾期間內(nèi)，億晶光電實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)分別僅為-3955.28萬元、1.06億元、-6.88億元和6887.68萬元，與承諾業(yè)績(jī)相距甚遠(yuǎn)。2014年為了完成利潤(rùn)補(bǔ)償，荀建華等人以許下七項(xiàng)承諾的方式對(duì)股東進(jìn)行相關(guān)補(bǔ)償，其中包括質(zhì)押所持億晶光電全部股份以換取銀行貸款維持公司日常運(yùn)營(yíng)。
高額負(fù)債壓力下，2017年荀建華讓出了億晶光電的控制權(quán)。經(jīng)過兩次交易，荀建華以30億元的對(duì)價(jià)將其持有的億晶光電2.35億股股份出售給勤誠(chéng)達(dá)投資。交易結(jié)束后，荀建華持股比例下降至10.36%。
值得一提的是，荀建華出讓控制權(quán)的價(jià)格約為12.77元/股，但億晶光電在2017年1-5月的均價(jià)僅為6.96元/股。
但對(duì)于上述一攬子交易，在第一次轉(zhuǎn)讓時(shí)億晶光電并未進(jìn)行相關(guān)披露，荀建華甚至還在《簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》中明確表示“除本報(bào)告書披露的持股信息外，信息披露義務(wù)人沒有通過任何其他方式增加或減少在億晶光電科技股份有限公司擁有權(quán)益的情況”以及“本次權(quán)益變動(dòng)未導(dǎo)致公司控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化”。
對(duì)于控制權(quán)變更的情況，在上交所下發(fā)多輪問詢函后，直到2017年5月億晶光電才進(jìn)行相關(guān)說明，并在次月荀建華和勤誠(chéng)達(dá)完成了第二次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
在公告控制權(quán)變更的次日，億晶光電就收到了寧波證監(jiān)局下發(fā)的警示函。2018年4月，上交所對(duì)荀建華予以公開譴責(zé)。5月，寧波證監(jiān)局對(duì)億晶光電及相關(guān)責(zé)任人給予警告處分，并對(duì)公司罰款60萬元，對(duì)荀建華處以30萬元罰款，同時(shí)對(duì)億晶光電時(shí)任董秘劉黨旗、財(cái)務(wù)總監(jiān)孫琛華分別處以20萬元、10萬元罰款。
根據(jù)億晶光電最后一次披露的投資者訴訟事項(xiàng)進(jìn)展公告顯示，公司累計(jì)收到多名投資者提起的合計(jì)1668起民事訴訟案件材料，訴訟金額累計(jì)約為1.47億元。
值得一提的是，在荀建華對(duì)賭失敗做出利潤(rùn)補(bǔ)償?shù)钠唔?xiàng)承諾中，第三項(xiàng)即為“避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾”，而億晶光電投資者訴訟時(shí)效剛滿的當(dāng)月，荀建華即以1.65億元認(rèn)購(gòu)華耀光電3300萬注冊(cè)資本的方式成為其新進(jìn)股東。
據(jù)招股書顯示，華耀光電的主營(yíng)業(yè)務(wù)為單晶硅棒、單晶硅片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，目前億晶光電的主要業(yè)務(wù)范圍包括晶棒/硅錠生長(zhǎng)、硅片切割、電池制備、組件封裝、光伏發(fā)電。二者不僅業(yè)務(wù)存在一定程度的重疊，華耀光電董監(jiān)高也基本是億晶光電的原班人馬。
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