原標題:堅朗五金:關于開展遠期結售匯等業(yè)務的可行性分析報告
廣東堅朗五金制品股份有限公司
關于開展遠期結售匯業(yè)務的可行性分析報告
一、開展遠期結售匯業(yè)務的背景
廣東堅朗五金制品股份有限公司（以下簡稱“公司”）已開展海
外業(yè)務多年，日常經營及投融資業(yè)務均涉及本外幣收付匯需求。為落實公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理布局海內外市場，保障公司海外業(yè)務發(fā)展穩(wěn)定發(fā)展，因此當匯率出現(xiàn)較大波動時，為了降低匯率對公司經營業(yè)績的影響，減少部分匯兌損益，公司及子公司擬開展遠期結售匯業(yè)務。
二、公司開展遠期結售匯業(yè)務的必要性與可行性
鑒于國際金融環(huán)境及匯率波動的不確定性，公司的外幣資產、外
幣負債，以及未來的外幣交易均將面臨匯率波動風險，對公司經營業(yè)績及報表將帶來一定的影響。為防范匯率及利率波動風險，實現(xiàn)穩(wěn)健經營，公司擬開展與日常經營及投融資活動相關的遠期結售匯業(yè)務。
公司已建立專門的內部控制和風險管理制度，對遠期結售匯業(yè)務
審批權限、內部審核流程、責任部門及責任人、信息隔離措施、內部風險管理等做出明確規(guī)定，公司具備開展遠期結售匯業(yè)務的可行性。
三、公司開展遠期結售匯業(yè)務的基本情況
1、遠期結售匯交易概況
公司及子公司的遠期結售匯業(yè)務主要基于外匯需求，幣種包括但
不限于美元、歐元等，在境內外商業(yè)銀行辦理的以規(guī)避和鎖定匯率利率風險和成本為目的的交易。結合日常業(yè)務及投融資需要，約定將來辦理結匯或售匯的人民幣兌外匯幣種、金額、匯率以及交割期限。
2、業(yè)務規(guī)模及有效期
根據(jù)海外業(yè)務發(fā)展需求，公司及子公司擬開展遠期結售匯業(yè)務，
預計總額度不超過3,500萬美元或其他等值外幣，額度有效期自本次
董事會審議通過之日起至2022年年度股東大會召開之日止。
3、遠期結售匯使用的資金為公司自有資金，資金來源合法合規(guī)。
四、風險分析
1、市場風險：公司及子公司開展的遠期結售匯業(yè)務，主要與主
營業(yè)務相關的日常跨境收支業(yè)務以及外幣投融資業(yè)務，在匯率行情變動較大的情況下，若遠期結售匯合約約定的遠期匯率低于交割日當天的實時匯率時，將造成匯兌損失。
2、流動性風險：因開展的遠期結售匯業(yè)務均為通過金融機構操
作，存在因市場流動性不足，產生平倉損失而須向銀行支付費用的風險。
3、客戶違約風險：客戶應收賬款發(fā)生逾期，投資交易延期或違
約，導致貨款無法在回款期內收回，投資標的無法按期交割，會造成遠期結售匯延期導致公司損失。
4、其他風險：在具體開展業(yè)務時，如發(fā)生操作人員未按規(guī)定程
序報備及審批，或未準確、及時、完整地記錄遠期結售匯業(yè)務信息，將可能導致?lián)p失或喪失交易機會。同時，如交易人員未能充分理解交易合同條款和產品信息，將面臨因此帶來的法律風險及交易損失。
五、風險應對措施
1、明確遠期結售匯交易原則：所有遠期結售匯業(yè)務均以正?？?/p>
境業(yè)務為基礎，以規(guī)避和防范匯率及利率風險為目的,不從事以投機
為目的的交易。
2、公司將加強對匯率的研究分析，在匯率波動較大的情況下，
適時調整經營策略，以穩(wěn)定出口業(yè)務和最大限度避免匯兌損失。
3、公司已制定《遠期結售匯管理制度》，對遠期結售匯業(yè)務操
作原則、審批權限、內部操作流程、信息隔離措施、內部風險管理等做出了明確規(guī)定，各項措施切實有效且能滿足實際操作的需要，有利于降低風險。
4、產品選擇：根據(jù)不同的回款預測選取相應期限的遠期交易。
5、交易平臺選擇：公司遠期結售匯業(yè)務的交易平臺目前均為經
營穩(wěn)健、資信良好，與公司合作歷史長、信用記錄良好的國內外商業(yè)銀行。
6、為防止遠期結售匯交割與實際收付時間差距較遠，公司高度
重視合同的履約情況，跟蹤合同執(zhí)行情況，避免出現(xiàn)收付時間與交割時間相差較遠的現(xiàn)象。
7、嚴格執(zhí)行前臺后臺職責和人員分離原則，交易人員與會計人
員不得相互兼任。
8、公司將審慎審查與符合資格的金融機構簽訂的合約條款，嚴
格執(zhí)行風險管理制度，以防范法律風險。
六、可行性分析結論
公司開展遠期結售匯業(yè)務是圍繞公司主營業(yè)務進行的，不是單純
以盈利為目的遠期外匯交易，而是以具體經營業(yè)務為依托，以鎖定匯率為手段，以規(guī)避和防范匯率波動風險為目的，以保護正常經營利潤為目標，具有一定的必要性；公司已制定了《遠期結售匯管理制度》，并配備了相關決策、業(yè)務操作、風險控制等專業(yè)人員。公司采取的針對性風險控制措施是有效可行的，公司開展遠期結售匯業(yè)務能有效地降低匯率波動風險，具有必要性和可行性。
廣東堅朗五金制品股份有限公司董事會
二○二二年四月二十五日
關鍵詞： 遠期結售匯業(yè)務 堅朗五金 匯率波動
