原標題:雙成藥業(yè):海南雙成藥業(yè)股份有限公司2021年度財務決算報告和2022年度財務預算報告
海南雙成藥業(yè)股份有限公司
2021年度財務決算報告和 2022年度財務預算報告
第一部分：2021年度財務決算報告
一、2021年度公司財務報表的審計情況
海南雙成藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”、“雙成藥業(yè)”）2021年度財務報表已經(jīng)大信會計師事務所（特殊普通合伙）審計，并于2021年4月06日出具了大信審字[2022]第3-00063號標準無保留意見審計報告。
二、主要會計數(shù)據(jù)及財務指標變動情況
單位：萬元
| 項 目 | 本報告期 | 上年同期 | 增減變動（%） |
| 營業(yè)總收入 | 32,029.35 | 26,944.18 | 18.87% |
| 營業(yè)利潤 | -3,853.93 | -7,875.45 | 51.06% |
| 利潤總額 | -4,035.86 | -7,878.00 | 48.77% |
| 歸屬于上市公司股東的凈利潤 | -2,032.51 | -5,332.94 | 61.89% |
| 基本每股收益（元） | -0.05 | -0.13 | 61.54% |
| 加權平均凈資產(chǎn)收益率 | -4.21% | -10.26% | 6.05% |
| 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 2,355.36 | -1,050.19 | 324.28% |
| 項 目 | 本報告期末 | 本報告期初 | 增減變動 (%) |
| 總資產(chǎn) | 85,455.62 | 90,767.75 | -5.85% |
| 歸屬于上市公司股東的所有者權益 | 48,184.84 | 49,292.53 | -2.25% |
| 股本 | 41,200.00 | 40,500.00 | 1.73% |
| 歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn)（元） | 1.17 | 1.22 | -4.10% |
三、財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析
（一）資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)情況
1、資產(chǎn)構成及變動情況
截止 2021年 12月 31日，公司資產(chǎn)總額 85,455.62萬元，資產(chǎn)構成及變動情況如下：
單位：萬元
| 項目 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 增減變動 | ||
| 金額 | 比例 | 金額 | 比例 | ||
| 貨幣資金 | 2,161.76 | 2.53% | 579.67 | 0.64% | 272.93% |
| 交易性金融資產(chǎn) | 5,540.33 | 6.48% | 9,425.00 | 10.38% | -41.22% |
| 應收票據(jù) | 37.44 | 0.04% | 170.05 | 0.19% | -77.99% |
| 應收賬款 | 1,977.88 | 2.31% | 2,324.22 | 2.56% | -14.90% |
| 應收款項融資 | 61.92 | 0.07% | - | 0.00% | 增加61.92萬元 |
| 預付款項 | 51.45 | 0.06% | 95.00 | 0.10% | -45.85% |
| 其他應收款 | 1,184.59 | 1.39% | 1,197.00 | 1.32% | -1.04% |
| 存貨 | 5,524.16 | 6.46% | 5,279.09 | 5.82% | 4.64% |
| 持有待售資產(chǎn) | - | 0.00% | 676.14 | 0.74% | -100.00% |
| 其他流動資產(chǎn) | 5.44 | 0.01% | 3.87 | 0.00% | 40.71% |
| 流動資產(chǎn)合計 | 16,544.97 | 19.36% | 19,750.05 | 21.76% | -16.23% |
| 投資性房地產(chǎn) | 1,525.85 | 1.79% | 2,337.67 | 2.58% | -34.73% |
| 固定資產(chǎn) | 50,171.21 | 58.71% | 53,461.90 | 58.90% | -6.16% |
| 在建工程 | 301.94 | 0.35% | 638.23 | 0.70% | -52.69% |
| 無形資產(chǎn) | 7,882.23 | 9.22% | 6,446.18 | 7.10% | 22.28% |
| 開發(fā)支出 | 7,810.12 | 9.14% | 6,991.56 | 7.70% | 11.71% |
| 長期待攤費用 | 204.12 | 0.24% | 248.71 | 0.27% | -17.93% |
| 遞延所得稅資產(chǎn) | 103.34 | 0.12% | 66.10 | 0.07% | 56.33% |
| 其他非流動資產(chǎn) | 911.83 | 1.07% | 827.35 | 0.91% | 10.21% |
| 非流動資產(chǎn)合計 | 68,910.65 | 80.64% | 71,017.70 | 78.24% | -2.97% |
| 資產(chǎn)總計 | 85,455.62 | 100.00% | 90,767.75 | 100.00% | -5.85% |
| 非流動資產(chǎn)合計 | 68,910.65 | 80.64% | 71,017.70 | 78.24% | -2.97% |
| 資產(chǎn)總計 | 85,455.62 | 100.00% | 90,767.75 | 100.00% | -5.85% |
（1）貨幣資金期末余額 2,161.76萬元，較年初增長 272.93%，主要原因為報告期內銷售回款增加，投資理財減少所致；
（2）交易性金融資產(chǎn)期末余額 5,540.33萬元，較年初下降 41.22%，主要原因為報告期內投資理財減少所致；
（3）應收票據(jù)期末余額 37.44萬元，較年初下降 77.99%，主要原因為報告期內銀行承兌匯票對外支付及到期解付及部分余額重分類至應收款項融資所致； （4）應收款項融資期末余額為 61.92萬元，較年初增加 61.92萬元，主要原因為根據(jù)合同現(xiàn)金流情況將部分銀行承兌匯票余額重分類至應收款項融資所致； （5）預付款項期末余額 51.45萬元，較年初下降 45.85%，主要原因為報告期末預付材料采購款減少所致；
（6）持有待售資產(chǎn)期末余額為零，較年初下降 100%萬元，主要原因為報告期內依替巴肽注射液在中國境內及部分國家的產(chǎn)品上市許可權利轉讓完成所致； （7）投資性房地產(chǎn)期末余額 1,525.85萬元，較年初下降 34.73%萬元，主要原因為報告期內控股子公司寧波雙成土地、宿舍租賃到期轉入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所致；
（8）在建工程期末余額 301.94萬元，較年初下降 52.69%%，主要原因為報告期內危險品庫三期擴建工程、污水處理工程、新增發(fā)電機組項目等完工轉入固定資產(chǎn)所致；
（9）遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 103.34萬元，較年初增長 56.33%，主要原因為報告期內存貨跌價準備及固定資產(chǎn)折舊產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異增加所致。
2、負債結構及變動情況
截止 2021年 12月 31日，公司負債總額 28,780.49萬元，主要負債構成及變動情況如下：
單位：萬元
| 項目 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 增減變動 | ||
| 金額 | 比例 | 金額 | 比例 | ||
| 短期借款 | 0.00 | 0.00% | 5,540.71 | 17.91% | -100.00% |
| 應付賬款 | 1,715.92 | 5.96% | 1,544.28 | 4.99% | 11.11% |
| 預收款項 | 112.82 | 0.39% | 102.60 | 0.33% | 9.96% |
| 合同負債 | 1,234.86 | 4.29% | 949.60 | 3.07% | 30.04% |
| 應付職工薪酬 | 887.94 | 3.09% | 733.33 | 2.37% | 21.08% |
| 應交稅費 | 716.98 | 2.49% | 633.29 | 2.05% | 13.22% |
| 其他應付款 | 6,078.51 | 21.12% | 3,368.55 | 10.89% | 80.45% |
| 一年內到期的非流動負債 | 25.00 | 0.09% | 25.00 | 0.08% | 0.00% |
| 其他流動負債 | 69.13 | 0.24% | 43.52 | 0.14% | 58.85% |
| 流動負債合計 | 10,841.16 | 37.67% | 12,940.87 | 41.83% | -16.23% |
| 長期借款 | 16,700.00 | 58.03% | 16,700.00 | 53.98% | 0.00% |
| 項目 | 2021年1 | 月31日 | 2021年1 | 1日 | 增減變動 |
| 遞延收益 | 886.66 | 3.08% | 1,025.28 | 3.31% | -13.52% |
| 遞延所得稅負債 | 352.66 | 1.23% | 270.43 | 0.87% | 30.41% |
| 非流動負債合計 | 17,939.33 | 62.33% | 17,995.71 | 58.17% | -0.31% |
| 負債合計 | 28,780.49 | 100.00% | 30,936.58 | 100.00% | -6.97% |
（1）短期借款期末余額為零，較年初下降 100%，主要原因為報告期內償還借款所致；
（2）合同負債期末余額為 1,234.86萬元，較年初增長 30.04%，主要原因為報告期內預收客戶貨款增加所致；
（3）其他應付款期末余額為 6,078.51萬元，較年初增長 80.45%，主要原因為應付市場開發(fā)費用增加、新增對限制性股票回購義務確認負債及控股子公司寧波雙成取得控股股東雙成投資借款所致；
（4）其他流動負債期末余額為 69.13萬元，較年初增長 58.85萬元，主要原因為根據(jù)預收客戶貨款增加，預收款項包含的增值稅銷項稅增加所致； （5）遞延所得稅負債期末余額為 352.66萬元，較年初增長 30.41%，主要原因為報告期內固定資產(chǎn)加速折舊產(chǎn)生應納稅暫時性差異增加所致。
3、所有者權益結構及變動情況
單位：萬元
| 項 目 | 2021年12月31日 | 2021年1月1日 | 增減變動 | ||
| 金額 | 比例 | 金額 | 比例 | ||
| 股本 | 41,200.00 | 72.70% | 40,500.00 | 67.69% | 1.73% |
| 資本公積 | 35,438.37 | 62.53% | 33,877.34 | 56.62% | 4.61% |
| 減：庫存股 | 1,337.00 | 2.36% | 0.00 | 0.00% | 增加 1,337萬元 |
| 其他綜合收益 | -36.04 | -0.06% | -36.83 | -0.06% | 2.13% |
| 盈余公積 | 3,442.52 | 6.07% | 3,415.34 | 5.71% | 0.80% |
| 未分配利潤 | -30,523.01 | -53.86% | -28,463.32 | -47.57% | -7.24% |
| 歸屬于母公司所有 | 48,184.84 | 85.02% | 49,292.53 | 82.39% | -2.25% |
| 者權益合計 少數(shù)股東權益 | 8,490.29 | 14.98% | 10,538.63 | 17.61% | -19.44% |
| 所有者權益合計 | 56,675.13 | 100.00% | 59,831.17 | 100.00% | -5.27% |
（二）經(jīng)營成果
單位：萬元
| 項 目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比變動 |
| 一、營業(yè)總收入 | 32,029.35 | 26,944.18 | 18.87% |
| 其中：營業(yè)收入 | 32,029.35 | 26,944.18 | 18.87% |
| 二、營業(yè)總成本 | 37,700.28 | 33,964.09 | 11.00% |
| 其中：營業(yè)成本 | 8,138.83 | 6,018.17 | 35.24% |
| 稅金及附加 | 702.98 | 717.80 | -2.06% |
| 銷售費用 | 18,953.71 | 16,746.77 | 13.18% |
| 管理費用 | 7,854.44 | 8,200.27 | -4.22% |
| 研發(fā)費用 | 1,061.94 | 1,217.70 | -12.79% |
| 財務費用 | 988.38 | 1,063.39 | -7.05% |
| 其中：利息費用 | 902.97 | 1,000.51 | -9.75% |
| 利息收入 | 5.32 | 8.93 | -40.44% |
| 加：其他收益 | 305.76 | 417.63 | -26.79% |
| 投資收益（損失以“－”號填列） | 411.67 | 284.68 | 44.61% |
| 信用減值損失（損失以“-”號填列） | 4.09 | -456.57 | 100.90% |
| 資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列） | -283.94 | -980.29 | 71.04% |
| 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） | 1,379.41 | -120.99 | 1240.08% |
| 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） | -3,853.93 | -7,875.45 | 51.06% |
| 加：營業(yè)外收入 | 12.78 | 76.21 | -83.23% |
| 減：營業(yè)外支出 | 194.70 | 78.75 | 147.25% |
| 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） | -4,035.86 | -7,878.00 | 48.77% |
| 減：所得稅費用 | 44.99 | 116.96 | -61.53% |
| 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） | -4,080.85 | -7,994.96 | 48.96% |
| 1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） | -4,080.85 | -7,994.96 | 48.96% |
| 1.歸屬于母公司所有者的凈利潤 | -2,032.51 | -5,332.94 | 61.89% |
| 2.少數(shù)股東損益 | -2,048.34 | -2,662.02 | 23.05% |
| 六、其他綜合收益的稅后凈額 | 0.78 | -0.04 | 2050.51% |
| 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 | 0.78 | -0.04 | 2050.51% |
| （二）將重分類進損益的其他綜合收益 | 0.78 | -0.04 | 2050.51% |
| 項 目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比變動 |
| 6.外幣財務報表折算差額 | 0.78 | -0.04 | 2050.51% |
| 七、綜合收益總額 | -4,080.07 | -7,995.00 | 48.97% |
| 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 | -2,031.72 | -5,332.98 | 61.90% |
| 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 | -2,048.34 | -2,662.02 | 23.05% |
業(yè)績變動較大的原因分析
（1）本報告期營業(yè)成本為 8,138.83萬元，較上年同期增長 35.24%，主要原因為報告期內產(chǎn)品銷售量增加成本增加及注射用比伐蘆定產(chǎn)品生產(chǎn)成本較高所致；
（2）本報告期投資收益為 411.67萬元，較上年同期增長 44.61%，主要原因為理財收益增加所致；
（3）本報告期信用減值損失（損失以“-”號填列）為 4.09萬元，較上年同期增長 100.90%，主要原因為上年同期預期信用減值損失較大所致； （4）本報告期資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）為-283.94萬元，較上年同期增長 71.04%，主要原因為上年同期控股子公司寧波雙成計提固定資產(chǎn)減值損失所致；
（5）本報告期資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）為 1,379.41萬元，較上年同期增長 1240.08%，主要原因為報告期內轉讓注射用依替巴肽產(chǎn)品國內及部分國家的產(chǎn)品上市許可權利確認凈收益所致；
（6）本報告期營業(yè)利潤為-3,853.93萬元，較上年同期增長 51.06%，主要原因為產(chǎn)品銷售業(yè)績增長、受托研發(fā)利潤增加，資產(chǎn)處置收益增加等原因共同作用所致；
（7）本報告期營業(yè)外收入為 12.78 萬元，較上年同期下降 83.23%%，主要原因為報告期內收到的政府補助減少所致；
（8）本報告期營業(yè)外支出為 194.70 萬元，較上年同期增長 147.25%，主要原因為本報告期捐贈支出增加所致：
（9）本報告期利潤總額為-4,035.86萬元，較上年同期增長 48.77%，主要原因為同“（6）”；
（10）本報告期凈利潤為 -4,080.85萬元，較上年同期增長 48.96%，主要原因同“（6）”；
（11）本報告期歸屬于母公司股東的凈利潤為-2,032.51萬元，較上年同期增長 61.89%，主要原因同“（6）”。
（三）現(xiàn)金流量情況
2021年度公司現(xiàn)金流量簡表如下：
單位：萬元
| 項 目 | 2021年度 | 2020年度 | 同比變動 |
| 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 | 37,016.91 | 31,644.07 | 16.98% |
| 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 | 34,661.55 | 32,694.25 | 6.02% |
| 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 2,355.36 | -1,050.19 | 324.28% |
| 投資活動現(xiàn)金流入小計 | 32,083.33 | 61,727.62 | -48.02% |
| 投資活動現(xiàn)金流出小計 | 28,783.87 | 68,876.03 | -58.21% |
| 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | 3,299.45 | -7,148.41 | 146.16% |
| 籌資活動現(xiàn)金流入小計 | 2,381.54 | 5,696.90 | -58.20% |
| 籌資活動現(xiàn)金流出小計 | 6,443.68 | 1,157.65 | 456.62% |
| 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 | -4,062.15 | 4,539.25 | -189.49% |
| 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 | 1,582.10 | -3,687.87 | 142.90% |
| 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 | 2,161.76 | 579.67 | 272.93% |
（2）投資活動現(xiàn)金流入小計較上年同期下降 48.02%，主要原因為本報告期收回理財減少所致；
（3）投資活動現(xiàn)金流出小計較上年同期下降 58.21%，主要原因為本報告期投資理財減少所致；
（4）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期增長 146.16%，主要原因為本報告期投資理財現(xiàn)金凈流量增加所致；
（5）籌資活動現(xiàn)金流入小計較上年同期下降 58.20%，主要原因為本報告期取得借款減少所致；
（6）籌資活動現(xiàn)金流出小計較上年同期增長 456.62%，主要原因為本報告期償還借款增加所致；
（7）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期下降 189.49%，主要原因為本報告期取得借款減少，償還借款增加及新增股權激勵限制性股票認股款增加共同影響所致；
（8）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額較上年同期增長 142.90%，主要系以上原因共同影響所致。
四、主要子公司經(jīng)營情況
寧波雙成藥業(yè)有限公司，注冊資本 39,070.13萬元人民幣，雙成藥業(yè)擁有其權益比例為 51.19%。截止 2021年 12 月 31 日，該公司總資產(chǎn) 38,691.60萬元，凈資產(chǎn) 18,341.23萬元，2021年實現(xiàn)營業(yè)收入 1,713.90萬元，實現(xiàn)凈利潤-3,509.32萬元。
第二部分：2022年度財務預算報告
特別提示：本預算系公司 2022年度經(jīng)營計劃確定的內部管理指標,不代表公司管理層對2022年度的盈利預測，能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、公司全體員工的努力等多種因素影響，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。
一、2022年的財務預算主要指標：
單位：萬元
| 項 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增減額 | 增減率 |
| 一、營業(yè)總收入 | 29,840.52 | 32,029.35 | -2,188.83 | -6.83% |
| 其中：營業(yè)收入 | 29,840.52 | 32,029.35 | -2,188.83 | -6.83% |
| 二、營業(yè)總成本 | 33,232.02 | 37,700.28 | -4,468.26 | -11.85% |
| 其中：營業(yè)成本 | 10,036.84 | 8,138.83 | 1,898.01 | 23.32% |
| 稅金及附加 | 495.75 | 702.98 | -207.23 | -29.48% |
| 銷售費用 | 11,199.12 | 18,953.71 | -7,754.59 | -40.91% |
| 管理費用 | 8,855.22 | 7,854.44 | 1,000.78 | 12.74% |
| 研發(fā)費用 | 1,470.75 | 1,061.94 | 408.81 | 38.50% |
| 財務費用 | 1,174.34 | 988.38 | 185.96 | 18.82% |
| 加：其他收益 | 1,607.36 | 305.76 | 1,301.60 | 425.70% |
| 投資收益（損失以“－”號填列） | 200.00 | 411.67 | -211.67 | -51.42% |
| 項 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增減額 | 增減率 |
| 信用減值損失（損失以“-”號填列） | 0.00 | 4.09 | -4.09 | -100.00% |
| 資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列） | 0.00 | -283.94 | 283.94 | 100.00% |
| 資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列） | 2,328.92 | 1,379.41 | 949.51 | 68.83% |
| 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） | 744.78 | -3,853.93 | 4,598.71 | 119.33% |
| 加：營業(yè)外收入 | 0.00 | 2.14 | -2.14 | -100.00% |
| 減：營業(yè)外支出 | 0.00 | 184.06 | -184.06 | -100.00% |
| 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） | 744.78 | -4,035.86 | 4,780.64 | 118.45% |
| 減：所得稅費用 | 0.00 | 44.99 | -44.99 | -100.00% |
| 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） | 744.78 | -4,080.85 | 4,825.63 | 118.25% |
| 1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“－”號填列） | 744.78 | -4,080.85 | 4,825.63 | 118.25% |
| 1.歸屬于母公司所有者的凈利潤 | 813.37 | -2,032.51 | 2,845.88 | 140.02% |
| 2.少數(shù)股東損益 | -68.59 | -2,048.34 | 1,979.75 | 96.65% |
| 六、其他綜合收益的稅后凈額 | 0.78 | -0.78 | -100.00% | |
| 6.外幣財務報表折算差額 | 0.78 | -0.78 | -100.00% | |
| 七、綜合收益總額 | 744.78 | -4,080.07 | 4,824.85 | 118.25% |
| 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 | 813.37 | -2,031.72 | 2,845.10 | 140.03% |
| 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 | -68.59 | -2,048.34 | 1,979.75 | 96.65% |
二、預算編制基礎
1、2022年度的財務預算方案是根據(jù)公司 2021年度的實際運行情況和結果，在充分考慮下列各項基本假設的前提下，結合公司各項現(xiàn)實基礎、經(jīng)營能力以及年度經(jīng)營計劃，本著求實穩(wěn)健的原則編制。
2、本預算報告包括雙成藥業(yè)各子公司。
三、基本假設
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關法律、法規(guī)和制度無重大變化。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大變化。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化。
4、公司主要原料成本價格不會有重大變化。
5、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務涉及稅收政策將在正常范圍內波動。
6、無其他不可抗拒力及不可預見因素造成的重大不利影響。
四、2022年年度財務預算編制說明
1、主營業(yè)務收入按公司各片區(qū)市場銷售目標、公司生產(chǎn)能力、以及新品上市銷售等計劃編制；
2、主營業(yè)務成本結合 2021年雙成藥業(yè)生產(chǎn)成本情況及 2022年銷售計劃前提下編制；
3、人力成本根據(jù)公司經(jīng)營目標，并在結合 2021年實際情況與 2022年新計劃的前提下編制；
4、主要材料消耗、水電氣、折舊等指標以 2021年實際，并結合生產(chǎn)計劃編制；
5、編制本預算報告，謹慎考慮了控股子公司寧波雙成預計將于 2022年開展的受托加工業(yè)務等。
五、風險提示
上述財務預算、經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標并不代表上市公司對 2022年度的盈利預測，能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，敬請廣大投資者理性投資，注意投資風險。
本報告需提交股東大會進行審議。
海南雙成藥業(yè)股份有限公司董事會
二〇二二年四月六日
