作為防范化解金融風險的重要舉措，不良資產(chǎn)處置今年將繼續(xù)提速?！督?jīng)濟參考報》記者了解到，下一步銀保監(jiān)會將督促銀行加大不良貸款損失準備計提力度及核銷處置力度，做實資產(chǎn)分類，真實暴露不良，足額計提撥備，加快處置速度。

業(yè)內(nèi)人士指出，我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體良好，但部分前期未充分暴露的不良貸款可能延遲于今年暴露出來，預計今年將迎來新一輪處置高峰。與此同時，不良資產(chǎn)處置也有望迎來更多政策支持，地方AMC(資產(chǎn)管理公司)獲批開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作或?qū)⑦M一步擴圍，同時不良資產(chǎn)的處置渠道和方式也將繼續(xù)得到拓寬。

資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健

當前，我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健。銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2020年末，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額3.47萬億元，不良貸款率1.9%，保持基本穩(wěn)定。與此同時，我國商業(yè)銀行提取的貸款減值準備金從2019年的4.49萬億元增加至2020年的4.98萬億元，大大增強了風險抵補能力。

地方銀保監(jiān)局數(shù)據(jù)也表明，過去一年我國多數(shù)省市的資產(chǎn)質(zhì)量得到進一步優(yōu)化，風險加速出清。從已披露相關(guān)數(shù)據(jù)的24個銀保監(jiān)局來看，其中21個地區(qū)的銀行業(yè)不良率比2019年有不同程度的下降，各地降幅在0.05至1.14個百分點之間。僅天津、重慶、浙江三地不良率上升。

“2020年銀行資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定的主要原因在于，為緩解企業(yè)經(jīng)營壓力，金融監(jiān)管部門采取了諸如延期還本付息等一系列呵護政策，緩解了企業(yè)和個人還貸壓力，避免了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量受疫情影響而出現(xiàn)進一步惡化。”廈門國際銀行投行分析員任濤表示，為提升風險抵御能力和向?qū)嶓w讓利，商業(yè)銀行普遍加大了不良貸款核銷力度和撥備計提力度，使得資產(chǎn)質(zhì)量好于預期。

不過值得注意的是，受疫情及地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展差異影響，仍有部分地區(qū)銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓。截至2020年末，吉林、黑龍江、天津、大連等北方省市銀行業(yè)不良貸款率整體上仍超出全國平均水平。

此外，記者查閱今年以來10多家中小銀行的定向發(fā)行說明書發(fā)現(xiàn)，湖南、廣東等地也有多家中小銀行不良率超過7%。

業(yè)內(nèi)人士表示，銀行資產(chǎn)質(zhì)量與區(qū)域宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況聯(lián)系緊密，尤其疫情對我國經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)造成結(jié)構(gòu)性沖擊，因此經(jīng)濟復蘇存在不平衡問題。

監(jiān)管多次表態(tài)加快不良處置

后續(xù)可能出現(xiàn)的不良貸款攀升已引起監(jiān)管部門關(guān)注。銀保監(jiān)會主席郭樹清日前表示，今年將保持不良貸款處置力度不減，力度甚至比2020年更大。

“疫情發(fā)生以后，一些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動處于不正常的狀態(tài)，還款會有困難，甚至有相當一部分企業(yè)可能會面臨破產(chǎn)重整或者破產(chǎn)清算的狀況，更沒有能力償還貸款。所以不良貸款上升是必然趨勢。”郭樹清直言，今年需要處置的不良貸款還會增長，甚至會延續(xù)到明年，但有信心、有能力把不良資產(chǎn)處置處理好。

任濤亦表示，今年不良資產(chǎn)規(guī)模還會持續(xù)增長，不良率甚至會小幅反彈，預計這一情況將延續(xù)至明年。“考慮到2020年所投放的一些政策性信貸資產(chǎn)在質(zhì)量方面要弱于普通貸款，一部分因政策呵護等所隱藏或延期的不良貸款在今年可能會逐步釋放出來。”他指出。

此前，金融監(jiān)管部門多次表態(tài)加快不良資產(chǎn)處置。銀保監(jiān)會首席律師劉福壽表示，下一步銀保監(jiān)會將督促銀行做實資產(chǎn)分類，真實暴露不良貸款，足額計提撥備，加快處置速度。央行發(fā)布的《2020年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》也強調(diào)，下一步將“加大不良貸款損失準備計提力度及核銷處置力度”。

為緩釋不良風險，更多不良處置方式正加速落地。年初銀保監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作的通知》，正式開展單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點。

3月1日，工商銀行、平安銀行在銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心(下稱“銀登中心”)以公開競價方式成功開展首批個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓和單戶對公不良貸款轉(zhuǎn)讓試點業(yè)務，3月8日、3月11日，銀登中心又先后發(fā)布了興業(yè)銀行、浙商銀行、浦發(fā)銀行三家股份制銀行擬對其單戶對公債權(quán)項目進行競價轉(zhuǎn)讓的公告。

光大銀行金融市場部分析師周茂華表示，不良貸款轉(zhuǎn)讓取得進展意義深遠，拓寬國內(nèi)銀行處置不良貸款渠道，并有助于提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量、穩(wěn)定金融體系，但這個市場仍處于起步階段，在較長一段時間，銀行仍要根據(jù)自身情況，創(chuàng)新工具多元化方式處置不良貸款。

望迎更大力度政策支持

從目前監(jiān)管表態(tài)來看，繼續(xù)加大對銀行不良資產(chǎn)的處置力度已成定局。因此業(yè)內(nèi)人士預計，今年不良資產(chǎn)處置將迎來更多政策支持，地方AMC(資產(chǎn)管理公司)獲批開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作有望進一步擴圍，同時不良資產(chǎn)的處置渠道和方式也將繼續(xù)得到拓寬。

據(jù)銀登中心網(wǎng)站顯示，截至3月18日，已有超過10家地方AMC開立不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務賬戶，包括國厚資產(chǎn)、廣投資產(chǎn)、北京資產(chǎn)等。

國家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛表示，地方AMC的參與拓寬了銀行業(yè)不良貸款的處置渠道和方式，對防范化解系統(tǒng)性金融風險，提升銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置效能具有特別的現(xiàn)實意義。

浙江天冊律師事務所合伙人律師朱劍宇認為，監(jiān)管可能會進一步放寬允許銀行批量對外轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)種類，同時可能會放寬社會中參與不良資產(chǎn)處置的主體資格限制，可能會有更多專業(yè)持牌AMC參與不良資產(chǎn)業(yè)務，加大市場的消化能力和整體容量。

此外，任濤表示，金融監(jiān)管部門還將進一步拓寬不良資產(chǎn)的處置渠道和方式，如核銷、清收、折價轉(zhuǎn)讓、重組、抵債、減免、ABS等，渠道也會拓寬至銀登中心、地方AMC、北金所，同時鼓勵跨境不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、引入外資處置機構(gòu)等，以推動不良資產(chǎn)處置向市場化、法治化方向轉(zhuǎn)變。

值得注意的是，在政策對銀行不良資產(chǎn)處置給予更多支持的同時，監(jiān)管部門對于違規(guī)處置不良資產(chǎn)風險也加大了處罰力度。記者根據(jù)銀保監(jiān)會官網(wǎng)統(tǒng)計，今年以來，已有近10家銀行因違規(guī)處理不良資產(chǎn)接到罰單，涉及案由包括不良資產(chǎn)虛假出表、利用擔保類表外業(yè)務變更延緩風險暴露、違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定向關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款形成不良且違規(guī)核銷、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實性、違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、以續(xù)貸形式掩蓋貸款風險狀況等。