4月19日晚間，*ST易見(jiàn)（600093.SH，下稱(chēng)“易見(jiàn)股份”）發(fā)布多則公告，其中包括公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（下稱(chēng)“告知書(shū)”），以及來(lái)自上交所的監(jiān)管工作函等等。
先看《告知書(shū)》內(nèi)容，易見(jiàn)股份涉嫌的違法事實(shí)為：2015年至2020年定期報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏；未按期披露2020年年報(bào)。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司處以罰款，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人處以罰款及采取市場(chǎng)禁入措施。
告知書(shū)具體顯示，易見(jiàn)股份、九天集團(tuán)涉嫌違法的事實(shí)包括：易見(jiàn)股份2015年度至2018年度報(bào)告未如實(shí)披露實(shí)際控制人；虛增銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、虛增收入及利潤(rùn)；虛構(gòu)供應(yīng)鏈代付款業(yè)務(wù)、開(kāi)展虛假商業(yè)保理業(yè)務(wù)、虛構(gòu)供應(yīng)鏈預(yù)付款業(yè)務(wù)、開(kāi)展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的供應(yīng)鏈貿(mào)易業(yè)務(wù)等等。
證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)易見(jiàn)股份未按規(guī)定披露年報(bào)行為給予警告，并處以50萬(wàn)元的罰款；對(duì)易見(jiàn)股份披露年報(bào)虛假記載行為責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元的罰款。對(duì)易見(jiàn)股份罰款合計(jì)1050萬(wàn)元；對(duì)冷天晴給予警告，共罰沒(méi)530萬(wàn)元。
證監(jiān)會(huì)指出，冷天晴決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)冷天晴采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。
證監(jiān)會(huì)擬對(duì)胡玉蘋(píng)、凡建、羅志洪給予警告，并分別處以150萬(wàn)元的罰款；對(duì)王躍華、單德堂、吳江給予警告，并分別處以100萬(wàn)元的罰款；
對(duì)任子翔給予警告，并處以80萬(wàn)元的罰款；對(duì)徐蓬、蘇麗軍、羅寅等10人給予警告，并分別處以50萬(wàn)元的罰款；對(duì)楊復(fù)興、史順等4人給予警告，并分別處以20萬(wàn)元的罰款；對(duì)徐加利給予警告，并處以5萬(wàn)元的罰款。
證監(jiān)會(huì)擬決定，對(duì)九天集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)冷天輝給予警告，并處以20萬(wàn)元的罰款。
易見(jiàn)股份指出，2021年6月20日，公司原控股股東云南九天投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “九天控股”）來(lái)函確認(rèn)，對(duì)公司及子公司構(gòu)成資金占用42.53億元。經(jīng)公司自查，發(fā)現(xiàn)存在增加應(yīng)收九天控股及其高度疑似關(guān)聯(lián)性企業(yè)債權(quán)的可能。截止今年4月19日，九天控股未對(duì)資金占用的時(shí)間、性質(zhì)、路徑和金額進(jìn)行回復(fù)，公司未收到任何還款。
易見(jiàn)股份披露，截止2022年4月19日，公司及子公司共計(jì) 46 個(gè)銀行賬戶被凍結(jié)，涉及案件金額合計(jì)8.27億元；銀行賬戶被凍結(jié)金額為498.55萬(wàn)元；公司下屬5家子公司部分股權(quán)被凍結(jié)，涉及案件的執(zhí)行金額共計(jì)2.16億元及利息，被凍結(jié)股權(quán)的權(quán)益數(shù)額合計(jì)為1.57億元，不排除后續(xù)新增訴訟案件或有公司其他資產(chǎn)被凍結(jié)的情形，加劇公司的資金緊張狀況。
再轉(zhuǎn)看上交所的監(jiān)管工作函，內(nèi)容顯示易見(jiàn)股份的股票已被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。如易見(jiàn)股份2021年期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或2021年年報(bào)觸及其他財(cái)務(wù)類(lèi)強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)，其股票將因觸及財(cái)務(wù)類(lèi)強(qiáng)制退市情形，被終止上市。
值得注意的是，易見(jiàn)股份披露，根據(jù)公司業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)2021年期末凈資產(chǎn)為負(fù)，公司股票可能觸及財(cái)務(wù)類(lèi)退市，將在披露年報(bào)起開(kāi)始停牌。據(jù)今年1月27日易見(jiàn)股份披露的業(yè)績(jī)預(yù)虧預(yù)告，其預(yù)計(jì)2021年度歸屬上市公司股東的凈利潤(rùn)為-26.04億元至-17.85億元；預(yù)計(jì)2021年末凈資產(chǎn)為-62億元至-53.44億元。
20日，即披露《告知書(shū)》及監(jiān)管函后的第二天，易見(jiàn)股份的股價(jià)跌停，創(chuàng)歷史新低0.95元?？偸兄凳?0.66億元。
藍(lán)鯨財(cái)經(jīng)此前報(bào)道，2018年初時(shí)，易見(jiàn)股份尚被稱(chēng)為區(qū)塊鏈第一股。2019年下半年，易見(jiàn)股份再因區(qū)塊鏈行業(yè)利好消息迎來(lái)多日連漲，風(fēng)光一時(shí)。時(shí)至2019年末，易見(jiàn)股份被蒙上財(cái)務(wù)造假疑云。上交所對(duì)易見(jiàn)股份2017年年報(bào)和2019年年半年報(bào)均發(fā)出問(wèn)詢(xún)。
隨著“遮羞布”被掀開(kāi)，可見(jiàn)易見(jiàn)股份遭遇來(lái)自股東九天控股的大額資金占用。后者實(shí)控人為云南曲靖的富豪冷天晴、冷天輝兄弟。冷天輝在去年于云貴兩省和國(guó)企做對(duì)手交易，以貿(mào)易融資為手段幫助國(guó)企增加營(yíng)收并套取融資。在冷氏兄弟的操盤(pán)下，易見(jiàn)股份涉嫌借供應(yīng)鏈金融之名，通過(guò)大量外圍關(guān)聯(lián)公司輔助，開(kāi)展虛假貿(mào)易融資。去年年初，冷氏兄弟在貴州被相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)控制。
