今年一季度凈利預(yù)增10余倍的ST紅太陽(yáng)，去年再度陷入虧損泥淖，而公司被立案調(diào)查的靴子仍未落地。
4月7日晚，ST紅太陽(yáng)披露業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)2022年第一季度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)2.86億元至3.18億元，同比增長(zhǎng)1194.24%至1339.05%，扣非凈利潤(rùn)2.9億元至3.22億元，同比增長(zhǎng)4664.64%至5190.76%。
受此消息影響，4月8日，ST紅太陽(yáng)一字漲停，報(bào)8.91元/股，總市值51.75億元。
去年凈利虧損
對(duì)于一季度業(yè)績(jī)預(yù)增，ST紅太陽(yáng)指出，報(bào)告期內(nèi)，公司搶抓保障糧食安全及剛性需求帶來(lái)的對(duì)綠色農(nóng)藥需求穩(wěn)定增長(zhǎng)的歷史機(jī)遇，主要產(chǎn)品延續(xù)了2021年三季度以來(lái)“量?jī)r(jià)齊升”的有利形勢(shì)，依靠“三大”綠色農(nóng)藥產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)，一方面通過(guò)積極組織生產(chǎn)并開(kāi)拓國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，穩(wěn)步提升營(yíng)收水平，并取得了長(zhǎng)期產(chǎn)品訂單充足、價(jià)穩(wěn)貨足的發(fā)展態(tài)勢(shì)；另一方面通過(guò)管理創(chuàng)新、降本增效，持續(xù)提升公司效益。
但相比一季度翻倍的凈利，ST紅太陽(yáng)2021年的盈利情況捉襟見(jiàn)肘。據(jù)公司同日發(fā)布的2021年業(yè)績(jī)快報(bào)，2021年其營(yíng)收為46.83億元，同比增長(zhǎng)16.44%，歸母凈利潤(rùn)則虧損37.26億元，同比減少2322.41%。
根據(jù)三季報(bào)數(shù)據(jù)，ST紅太陽(yáng)2021年前三季度凈利潤(rùn)為3631.43萬(wàn)元。而以業(yè)績(jī)快報(bào)推算，ST紅太陽(yáng)僅2021年第四季度虧損額高達(dá)37.62億元。
ST紅太陽(yáng)表示，由于從2021年第三季度開(kāi)始，公司主要產(chǎn)品逐漸“量?jī)r(jià)齊升”，帶動(dòng)營(yíng)業(yè)收入同比增加。但受產(chǎn)品價(jià)格“前低后高”，合同訂單在前，供貨在后的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)限制因素，國(guó)家“能耗雙控”政策實(shí)施導(dǎo)致開(kāi)工率不足，從而導(dǎo)致不僅產(chǎn)能不能完全釋放，致使綜合經(jīng)營(yíng)成本攀升、原材料價(jià)格大幅上漲、全球疫情蔓延及“海運(yùn)物流成本暴漲”等不可預(yù)見(jiàn)情形。
拉長(zhǎng)視野來(lái)看，ST紅太陽(yáng)連年陷入虧損困局，2019年至2020年，公司凈利潤(rùn)分別虧損3.4億元、1.54億元，扣非后分別虧損3.7億元、2.66億元。
公開(kāi)資料顯示，ST紅太陽(yáng)成立于1991年，1993年登陸資本市場(chǎng)，坐落在江蘇南京，專注綠色農(nóng)藥、動(dòng)物營(yíng)養(yǎng)和上下游一體的“三藥”中間體科研制造。
實(shí)控人遭處分
除了業(yè)績(jī)頻露難色，擺在ST紅太陽(yáng)眼前的難題還有不少。
同樣在4月7日晚，ST紅太陽(yáng)披露立案調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)展公告，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，2020年7月6日，ST紅太陽(yáng)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。公司透露，目前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查工作仍在進(jìn)行中，公司尚未收到上述立案調(diào)查事項(xiàng)的結(jié)論性意見(jiàn)或決定。同時(shí)公司提示，如因此受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，且違法行為屬于重大違法強(qiáng)制退市情形的，將可能存在被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。
回溯過(guò)往公告，ST紅太陽(yáng)的違規(guī)行為基本明晰。據(jù)2021年8月26日深交所出具的紀(jì)律處分決定書(shū)，2019年ST紅太陽(yáng)存在替控股股東南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方紅太陽(yáng)集團(tuán)償還銀行貸款的情形，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用，日最高占用余額為29.72億元，占公司2018年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的64.88%。截至2019年12月31日，上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額為29.17億元。2020年1月至6月，因控股股東南一農(nóng)集團(tuán)對(duì)外融資違約，公司作為擔(dān)保方被銀行劃轉(zhuǎn)資金，導(dǎo)致新增非經(jīng)營(yíng)性資金占用0.85億元。在此期間，公司累計(jì)收到南一農(nóng)集團(tuán)及紅太陽(yáng)集團(tuán)歸還資金30.02億元。
南一農(nóng)集團(tuán)及紅太陽(yáng)集團(tuán)前期歸還的資金全部被公司用于為其對(duì)外融資提供質(zhì)押擔(dān)保。但2020年8至12月，南一農(nóng)集團(tuán)及紅太陽(yáng)集團(tuán)未能如期償還對(duì)外融資，導(dǎo)致公司為其提供質(zhì)押擔(dān)保的資金被銀行劃扣，構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營(yíng)性資金占用，日最高占用余額為29.96億元，占公司2019年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的66.76%。
由于上述資金占用，ST紅太陽(yáng)2020年度被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，也因此被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
4月7日，ST紅太陽(yáng)稱，2021年4月29日至2022年3月6日期間，南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方向公司累計(jì)償還占用資金1198.36萬(wàn)元。截至今年4月6日，南一農(nóng)集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金余額為2.95億元。
此外，ST紅太陽(yáng)還存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保、業(yè)績(jī)預(yù)告修正不及時(shí)行為。對(duì)于前述違規(guī)行為，深交所下決定公司及相關(guān)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分決定。其中，公開(kāi)認(rèn)定公司實(shí)控人、時(shí)任董事長(zhǎng)楊壽海五年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高。
耐人尋味的是，按照規(guī)定，楊壽海理應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)離職，但直到處分下達(dá)后4個(gè)月，2021年12月29日，楊壽海才向董事會(huì)請(qǐng)辭。深交所就此向ST紅太陽(yáng)下發(fā)關(guān)注函，兩度延期后，公司回復(fù)稱，從穩(wěn)定公司生產(chǎn)銷售、經(jīng)營(yíng)管理、項(xiàng)目投產(chǎn)等方面考慮，未按相應(yīng)規(guī)定解除楊壽海董事長(zhǎng)職務(wù)。
年報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)報(bào)
但ST紅太陽(yáng)捅得簍子還不止這些。4月6日，深交所向公司出具監(jiān)管函，經(jīng)江蘇證監(jiān)局查明，2016年至2018年，公司部分存貨跌價(jià)準(zhǔn)備核算不準(zhǔn)確，2014年、2018年部分銷售存在虛增情況，上述事項(xiàng)影響營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)減值損失、應(yīng)收賬款等科目核算，導(dǎo)致公司2014年至2020年年報(bào)中營(yíng)收、凈利潤(rùn)或凈資產(chǎn)金額存在錯(cuò)報(bào)。
其中，2014年?duì)I收、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額分別為709.91萬(wàn)元、661.78萬(wàn)元、661.78萬(wàn)元(正數(shù)為虛增、負(fù)數(shù)為虛減，下同)；2015年凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額為661.78萬(wàn)元；2016年凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額分別為391.2萬(wàn)元、1052.98萬(wàn)元；2017年凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額分別為-12.6萬(wàn)元、1040.38萬(wàn)元；2018年?duì)I收、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額分別為787.77萬(wàn)元、-334.98萬(wàn)元、705.4萬(wàn)元；2019年凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額分別為-760.14萬(wàn)元、-54.74萬(wàn)元；2020年?duì)I收、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)錯(cuò)報(bào)金額分別為-138.02萬(wàn)元、11.37萬(wàn)元、-43.37萬(wàn)元。
吊詭的是，盡管連年虧損，屢屢觸碰監(jiān)管紅線，ST紅太陽(yáng)在二級(jí)市場(chǎng)上卻備受追捧。數(shù)據(jù)顯示，其股價(jià)自2021年5月低點(diǎn)3.14元/股，升至最新市價(jià)8.91元/股，漲幅高達(dá)183.76%。
關(guān)鍵詞： 立案調(diào)查 資金占用 控股股東
